公告日期：2018-05-29

广东启慧教育投资股份有限公司与



开源证券股份有限公司



关于《广东启慧教育投资股份有限公司挂牌申请文件



的第一次反馈意见》的回复



（住所：中山市南区银潭一路9号）



主办券商



（住所：西安市雁塔区锦业路1号都市之门B座5层）



开源证券股份有限公司



二零一七年十二月



广东启慧教育投资股份有限公司与



开源证券股份有限公司



关于《广东启慧教育投资股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意



见》的回复



（除特别注明外，本反馈意见回复金额单位均为人民币元）



全国中小企业股份转让系统有限责任公司：



贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对广东启慧教育投资股份有限公司



申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。



广东启慧教育投资股份有限公司（以下简称“ 启慧教育”、“公司”）、开源证



券股份有限公司（以下简称“ 主办券商”）项目组以及亚太（集团）会计师事务



所（特殊普通合伙）（以下简称“ 会计师”）、广东凯行律师事务所（以下简称“律



师”）对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书



面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出



具了核查意见。涉及对《广东启慧教育投资股份有限公司公开转让说明书》（以



下简称“公开转让说明书”、“公转书”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关



于广东启慧教育投资股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称“ 反馈



意见”）的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说



明书》（反馈稿）中以楷体加粗标明。



现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下：



说明



一、如无特别说明，本回复报告中的简称或名词释义与公开转让说明书中的相同。



二、本回复中的字体代表以下含义：



宋体（加粗）：反馈意见所列问题



宋体（不加粗）：对反馈意见所列问题的回复、说明



楷体（加粗）：对公开转让说明书、推荐报告进行补充披露、更新



一、公司特殊问题



1.1、请主办券商在《推荐报告》中补充核查申请挂牌公司是否存在负面清



单限制情形并发表意见。申请挂牌公司属于非科技创新类的,主办券商应说明营



业收入是否达到行业平均水平及其简要分析过程。



【主办券商回复】



主办券商已经在《主办券商推荐报告》之“四、负面清单相关事项的审查”



中补充披露如下：



1、行业分类



公司所属行业为教育业。根据《国民经济行为业分类和代码表》



（GB/T4754-2017），公司所属行业为“P83教育”大类下的“P839技能培训、教育



辅助及其他教育”类中“P8391 职业技能培训”小类。按照中国证监会《上市公司



行业分指引》（2012年修订），公司主营业务属“P83教育业”。根据全国中小企



业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为职业技能培



训业，行业分类代码为P8391。根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司投资



型行业分类指引》，公司所属行业为教育服务，行业分类代码为13121110。



2、判断是否属于科技创新类公司



根据国家发改委《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》，公司的经营



业务不属于战略性新兴产业，故公司属于非科技创新类公司，应满足报告期两个



完整会计年度营业收入不低于同期行业平均水平的要求。



3、判断公司最近两年累计营业收入是否低于行业同期平均水平



根据公司所属行业特点，考虑行业可比和数据获取等因素，我们选取公开市



场数据结果如下：



……
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