公告日期：2018-03-23

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关于北京博志成在线科技股份有限公司

挂牌申请文件的第一次反馈意见

北京博志成在线科技股份有限公司并开源证券股份有限公

司:

现对由开源证券股份有限公司（以下简称“ 主办券商” ）

推荐的北京博志成在线科技股份有限公司（以下简称“ 公

司” ）及其股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“ 全

国股转系统”）挂牌并公开转让的申请文件提出反馈意见， 请

公司与主办券商予以落实，将完成的反馈意见回复与主办券

商内核/质控部门编制反馈督查报告（ 模板见附件一），通过

全国股转系统业务支持平台一并提交。

一、 公司特殊问题

1、 请公司披露：报告期初至申报审查期间，公司是否存

在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，

若存在，请说明资金占用情况，包括且不限于占用主体、发

生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金占用费的

支付情况、是否违反相应承诺、规范情况。请主办券商、律

师及会计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发表

明确意见。

2、 请主办券商及律师按照《关于对失信主体实施联合

惩戒措施的监管问答》核查并说明：（ 1）申请挂牌公司及法

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定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理

人员，以及控股子公司是否为失信联合惩戒对象，公司是否

符合监管要求，主办券商及律师是否按要求进行核查和推荐；

（ 2）前述主体是否存在因违法行为而被列入环保、食品药品、

产品质量、税收违法和其他领域各级监管部门公布的其他形

式“黑名单”的情形，结合具体情况对申请挂牌公司是否符

合“合法规范经营”的挂牌条件出具明确意见。

3、 请会计师就推荐挂牌业务审计中是否存在证监会

《 会计监管风险提示第 6 号—新三板挂牌公司审计》 涉及的

审计项目质量控制、 通过了解被审计单位及其环境识别和评

估重大错报风险、持续经营、收入确认、关联方认定及其交

易、货币资金、费用确认和计量、内部控制有效性问题、财

务报表披露等九方面问题以及规范措施发表明确意见。

4、 关于公司章程完备性的问题。（ 1）请公司补充说明公

司章程是否载明以下事项并说明具体内容：公司股票的登记

存管机构及股东名册的管理、保障股东权益的具体安排、为

防止股东及其关联方占用或转移公司资金或资产或其他资

源的具体安排、控股股东和实际控制人的诚信义务、股东大

会审议的重大事项的范围以及须经股东大会特别决议通过

的重大事项的范围、重大担保事项的范围、董事会对公司治

理机制及公司治理结构进行讨论评估的安排、公司依法披露

定期报告和临时报告的安排、信息披露负责机构及负责人、

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利润分配制度、投资者关系管理工作的内容和方式、纠纷解

决机制（选择仲裁方式的，是否指明具体的仲裁机构）、关联

股东和关联董事回避制度、累积投票制度（如有）、独立董事

制度（如有）。（ 2）请主办券商及律师核查公司章程是否符合

《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众

公司监管指引第 3 号——章程必备条款》 的规定、相关条款

是否具备可操作性并发表明确意见。

5、 请公司补充披露公司设立、 股权历次变动资金来源、

价款支付情况、是否存在股权代持（包括持股平台）及潜在

纠纷。请主办券商及律师补充核查上述事项，对公司是否符

合“股权明晰，股票发行和转让行为合法合规”的挂牌条件

发表明确意见。

6、 关于公司股份限售。请公司补充披露公司股东韩志

超股份限售的原因。请主办券商及律师对上述事项补充核查，

并对是否存在股权不清晰、 是否存在股权纠纷事项发表明确

意见。

7、 关于公司子公司。请主办券商及律师核查 “股权结构

图” 中披露的子公司与“ 公司境内子公司情况” 披露的公司

子公司是否存在不一致的情形，如存在， 请说明理由。请公

司对上述事项补充披露。

8、 关于北京博乐尔管理咨询有限公司股权转让。 历史

沿革中北京博乐尔管理咨询有限公司股权在短时间内频繁

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转让，请主办券商及律师进一步核查股权转让的原因， 程序

是否合规，是否存在损害股东权益的情形，并发表明确意见。

请公司对上述事项补充披露。

9、 关于公司及子公司的业务资质。请主办券商、律师结

合公司实际业务开展情况核查以下事项并发表明确意见：（ 1）

公司业务开展涉及的行业监管等法律法规情况（ 具体到公司

业务相关）；（ 2）公司日常业务开展是否符合国家产业政策要

求；（ 3）公司业务开展是否需取得主管部门审批；（ 4）公司

业务开展及人员是否取得相应的资质、许可或者特许经营权

等；（ 5）公司是否（ 曾经） 存在超越资质、范围经营的情况，……
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