公告日期：2023-12-20

百琪达智能科技（宁波）股份有限公司并浙商证券股份有限公司:

现对由浙商证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的百琪达智能科技（宁波）股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出第二轮问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。


目 录


问题 1. 下游客户需求变动对业绩持续性的影响...... 3
问题 2. 下游市场空间是否受限...... 7
问题 3. 关联供应商采购价格是否公允...... 8
问题 4. 永磁材料氢碎服务成本核算完整性...... 10
问题 5. 房产及土地权属瑕疵的解决情况......11
问题 6. 其他问题...... 12

问题1. 下游客户需求变动对业绩持续性的影响

根据申报文件及问询回复，（1）客户的产能扩张是公司设备类产品及氢碎业务业绩增长的主要驱动因素。受到新能源产业的发展和环保政策影响，下游市场将增加对永磁材料生产装备的需求。根据公开信息，公司下游主要客户为磁性材料的行业龙头企业，仍在持续扩产且在不断投入的过程中。发行人收入增长可持续性较强、期后业绩下滑风险较低。（2）2023 年 1-6 月，公开披露经营业绩的公司前五大客户中有 4 家发生业绩下滑；公开披露产能变动情况的公司前五大客户中有 3 家产量同比减少，相关客户在 2021、2022 年产量曾大幅增长。受稀土原材料价格震荡下滑的影响，公司主要客户宁波韵升、科宁达、英洛华产品单价有所下调导致相关客户自身的销售收入较去年同期有所下降。公司对设备类产品主要客户宁波韵升、宁波科宁达在 2023 年 1-6 月销售收入以氢破碎服务为主、无大额设备销售，金力永磁、英洛
华、正海磁材退出 2023 年 1-6 月前五大客户。（3）2023 年
1-6 月，其他地区收入占比提升较大，主要原因系西南地区和海外地区新增收入金额较大所致，其中海外地区收入金额为 1,472.78 万元，营收占比为 15.59%。发行人主要产品、技术目前不在国家禁止或限制出口范围内，加之发行人境外销售占比较低，因出口禁止或限制导致业绩大幅下滑的风险较
低。（4）2023 年 1-9 月，公司营业收入为 12,098.83 万元，
较去年同期上升 8.82%，主要系公司的经营规模扩大；公司净利润为 3,073.75 万元，同比增长 83.84%，主要系一方面公
司在稳定现有市场的同时，积极对外开拓客户，收入增长，另一方面公司市场定位相对高端的新产品全电动磁场成型压机销量上升，导致整体毛利率较上年同期有所增长。（5）报告期各期末，公司在手订单金额分别为 4,179.38 万元、
9,074.78 万元、16,526.36 万元和 12,858.48 万元。截至 2023
年 9 月末，公司在手订单金额为 17,272.42 万元，其中预计将在 2023 年度确认收入的金额为 7,875.24 万元、占比45.59%，其余预计在 2024 年确认收入。公司永磁材料氢碎服务为客户来料加工，根据框架性协议对加工单价进行约定，实际发生收入随着客户来料数量进行确认，不涉及在手订单统计情况。

请发行人：（1）说明报告期内下游稀土永磁材料行业主要客户产能投产、业绩变动的具体情况，与向发行人采购情况及订单情况是否匹配；量化说明公司主要客户的产能扩张计划与对发行人产品和服务需求数量的对应关系，预计实现收入的年度分布。（2）分析说明公司主要客户 2023 年 1-6月业绩下滑、产量减少对发行人销售的具体影响，但发行人同期业绩实现明显增长的原因及合理性；相关客户设备销售收入明显下降、加工服务收入同比减少的原因、与其产能扩张是否矛盾，客户扩产计划是否推迟、已实施完毕或计划减产，相关客户在手订单情况、需求是否具有持续性。（3）说明 2023 年 1-6 月来自于新客户、海外销售的收入占比大幅上升的原因；列示 2023 年 1-9 月主营业务收入和毛利的产品结构、新老客户、海外销售占比；量化说明 2023 年 1-9 月净
利润增长比例大幅高……
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