公告日期:2018-02-07
关于深圳市思源计算机软件股份有限公司
挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复
全国中小企业股份转让系统有限责任公司:
贵公司于2017年8月28日出具的《关于深圳市思源计算机软件
股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》(以下简称“反馈意见”)已于2017年9月5日收悉。深圳市思源计算机软件股份有限公司(以下简称“思源软件”、“公司”)会同西部证券股份有限公司(以下简称“主办券商”)以及北京市金杜律师事务所(以下简称“律师”)、瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师”)对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论与核查,并逐项落实后向贵公司提交《关于深圳市思源计算机软件股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复》(以下简称“本反馈回复”)。
涉及对《深圳市思源计算机软件股份有限公司公开转让说明书》(以下简称“公开转让说明书”)进行修改或补充披露的部分,已按照反馈意见的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充,并已在《公开转让说明书》(反馈稿)中以楷体加粗标明。
现就反馈意见述及的问题按顺序,向贵公司具体回复如下(除非另有指明,本回复说明中释义与公开转让说明书中释义相同):
一、公司特殊问题
1、关于持续经营能力。公司规模较小,2016年度收入下降,最
近一期收入水平较低,2016 年度和最近一期亏损,且最近一期经营
活动产生的现金流量净额为负、每股净资产小于1。请公司:(1)结
合公开转让说明书已披露的事项,对上述情况的原因及合理性,在公转书中披露不全面的事项进行补充披露,并具体说明应对的具体措施及其有效性;(2)分析补充披露各期经营活动产生的现金流量净额与净利润差异的原因,并详细分析经营活动现金流量净额与净利润的匹配合理性;(3)对比历史年度量化分析并补充披露是否存在季节性因素,并作重大事项提示;(4)结合主营业务构成、各项业务收入和毛利润及其占主营业务收入和毛利润的比例情况、变动情况、各项业务毛利率对综合毛利率贡献情况等补充分析披露公司经营模式是否可持续、公司是否具备核心资源要素和核心竞争力;(5)结合行业状况、市场前景、核心资源要素、核心竞争力、业务发展规划、市场开发能力、新业务拓展情况、资金筹资能力、期后签订合同、期后收入实现情况等评估公司的持续经营能力,对公司的现金获取能力、未来经营活动现金流情况进行趋势分析,并说明是否存在资金短缺、经营能力下降等风险及拟如何应对,前述各个情况是否会影响公司的持续经营能力。
请主办券商、会计师:(1)核查以上问题,并对公司经营模式是否可持续、公司是否具备核心资源要素和核心竞争力、是否符合“具有持续经营能力”的挂牌条件进行核查并发表明确核查意见;(2)核查公司的经营活动现金流,并对经营活动现金流及明细项目的真实性、准确性、完整性,公司报告期内净利润与经营性现金净流的匹配合理性发表明确意见。请公司补充披露。
(1)结合公开转让说明书已披露的事项,对上述情况的原因及合理性,在公转书中披露不全面的事项进行补充披露,并具体说明应对的具体措施及其有效性;
公司回复:
公司已在《公开转让说明书》之“第四节 公司财务”之“三、
报告期内主要会计数据和财务指标的重大变化及说明”之“(二)营业收入、营业成本、利润、毛利率的重大变化及说明”之“2、营业收入按业务类别划分的主要构成”及“(一)最近二年一期主要财务指标及其变动说明”之“2、主要财务指标分析”中对2016年度收入下降、最近一期收入水平较低、2016 年度和最近一期亏损且最近一期经营活动产生的现金流量净额为负的原因进行披露如下:
从营业收入的增长趋势来看,公司2016年度的主营业务收入较
2015年度呈现下降趋势,主要原因是:第一,公司2015年年底至2016
年年初,基于对物业管理行业信息化、我国房地产行业市场形势、未来房地产企业的信息化需求和传统PC端、低端软件产品竞争力的判断,主动进行业务线及产品结构调整,加大迭代开发投入,有选择性的主动放弃传统的低端软件市场,采取减少投入、有限推广、逐步缩减的业务策略,传统低端软件签约和验收量有所下降,销售收入减少;第二,在面对物业管理与不动产经营行业未来进入“存量资产管理”时代的趋势下,物业管理行业强调规模化效益、精细化管理、基于存量资产管理的创新经营的前提下,公司加大市场研发投入,面向中高端客户提供整体解决方案,推出了思源ETS不动产经营管理系统、思源地产通等新产品,但公司2016年初才正式开拓新业务,新产品带来的销售收……
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