公告日期：2024-04-30

证券代码：871417 证券简称：华建股份 主办券商：光大证券
湖北省华建石材股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

2023 年 10 月 13 日，麻城市公安局对公司前员工李侨阳利用职务便利侵占
公司货款进行立案侦查。该前员工因涉嫌职务侵占罪，已被麻城市人民检察院批准逮捕。目前，案件已进入公诉阶段。根据司法机关已查明事实，其侵占公司货款 11,996,508.95 元。针对该事项，公司依据司法机关已查明事实，参照《企业会计准则第 28 号会计政策 、会计估计变更和差错更正》，根据中国证券监督管理委员会《非上市公众公司信息披露管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及《全国中小企业股份转让系统临时公告格式模板》的相关规定，于 2023 年度对前期会计差错进行了更正，并采用追溯重述法对前期财务报表的相关项目进行了调整。

2024 年 4 月 29 日，公司召开了第三届董事会第九次会议，第三届监事会第
四次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，本议案尚需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关

系、职务便利等影响财务报表

√员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

□会计判断存在差异

具体为：销售主管利用职务便利侵占公司货款。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号会计政
策 、会计估计变更和差错更正》和《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及《全国中小企业股份转让系统临时公告格式模板》 的相关规定，客观公允地反映了公司实际财务状况和经营现状，符合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。
(二)挂牌公司更正事项影响

不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。

不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。

不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。

不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。

不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。

不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。

不存在被调整至基础层的风险。

不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。

不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。


进层时符合标准情况：

√最近两年的净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率
平均不低于 8%，股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2021 年度、2022 年度财
务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2021 年 12 月 31 日和 2021 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 462,373,643.08 -2,752,438.62 459,621,204.46 -0.60%

负债合计 195,933,003.64 0 195,933,003.64 -

未分配利润 113,618,157.56 -2,477,194.76 111,140,962.80 -2.18%

归属于母公司所有

266,440,639.44 ……
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