公告日期：2020-09-15

常州电站辅机股份有限公司



证券简称：常辅股份 证券代码：871396



(江苏省武进高新技术产业开发区凤栖路 8 号)



关于常州电站辅机股份有限公司



精选层挂牌申请文件的审查问询函回复



保荐机构（主承销商）



（吉林省长春市生态大街 6666 号）



全国中小企业股份转让系统有限责任公司：



贵公司于 2020 年 8 月 21 日出具的《关于常州电站辅机股份有限公司精选层

挂牌申请文件的审查问询函》（以下简称“问询函”）已收悉，东北证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“东北证券”）、常州电站辅机股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”或“常辅股份”），会同北京海润天睿律师事务所（以下简称“发行人律师”或“律师”）和苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”、“会计师”或“苏亚金诚”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就《问询函》所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，现回复如下，请予审核。



如无特别说明，本回复中的简称与《公开发行说明书》中简称具有相同含义。



问询函所列问题 黑体（加粗）



对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）



对公开发行说明书等申请文件的修改、补充 楷体（加粗）



本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。





目 录





一、基本情况...... 5



问题 1.注销子公司、销售处相关信息披露不充分...... 5



问题 2.独立董事任职资格合规性...... 12



二、业务和技术...... 15



问题 3.发行人在核电、石化、电力等领域的市场空间...... 15



问题 4.发行人产品的市场竞争力...... 42



问题 5.发行人产品进口替代进度...... 65



问题 6.主要客户稳定性及订单获取合规性...... 73



问题 7.商标纠纷信息披露不充分...... 91



问题 8.近三年未开展合作研发对技术储备的影响...... 97



问题 9.直销和经销业务的具体情况...... 100



问题 10.可比公司选取的合理性...... 152



问题 11.行政处罚对生产经营的影响...... 160



问题 12.专利信息披露不充分...... 165



三、公司治理与独立性...... 173



问题 13.与中核科技合作对发行人生产经营的影响...... 173



四、财务会计信息与管理层分析...... 185



问题 14.业绩增长的可持续性...... 185



问题 15.大量外购产成品的经营合理性...... 198



问题 16.长期挂账的商业承兑汇票坏账计提是否充分...... 201



问题 17.生产设备成新率低对生产经营的影响...... 224



问题 18.闲置资产会计处理合规性...... 227



问题 19.供应商具体情况和主要材料价格变动合理性...... 230



问题 20.政府补助的会计处理合规性...... 248

问题 21.应收款项确认和计量合规性...... 256

问题 22.产能计算依据及固定资产的盘点情况...... 283

问题 23.税费、职工薪资与营收规模的匹配情况...... 287

问题 24.募投项目的可行性...... 297

问题 25.发行底价及稳价措施...... 306

问题 26. 其他披露性问题...... 313



一、基本情况



问题 1.注销子公司、销售处相关信息披露不充分



根据公开发行说明书，2017 年 8 月，发行人注销常州常辅阀门成套有限公

司、常州双灵阀门控制有限公司两家子公司。2017 年 6 月、2017 年 9 月，发行

人注销了上海销售部、郑州销售处，并于 2017 年 12 月 31 日核销了两家单位的

应收账款。



请发行人补充披露：（1）注销子公司的历史沿革、主要业务以及与公司业务的关系，报告期内经营情况，注销的原因，是否因存在重大违法……
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