公告日期：2020-08-06

证券代码：871396 证券简称：常辅股份 主办券商：东北证券

常州电站辅机股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 更正概述

常州电站辅机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2020 年度发现前期会计差错事项，并根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》（2018 年修订）等相关规定，对相关会计差错事项进行更正。
是否创新层公司： √是 □否
特别提示：挂牌公司因更正年报数据不会导致其不符合创新层标准。二、 表决和审议情况

2020 年 8 月 4 日公司召开了第二届董事会第五次会议，审议
通过了《前期会计差错更正的议案》，表决结果：9 票赞成；0 票反对；0 票弃权。


2020 年 8 月 4 日公司召开了第二届监事会第四次会议，审议通
过了《前期会计差错更正的议案》，表决结果：3 票赞成；0 票反对；0 票弃权。
三、 董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对公司实际经营状况的反映更为准确，使公司的会计核算更符合有关规定，符合公司发展的实际情况，提高了公司财务信息质量，不存在利用政策变更调节利润的情形。本次会计差错更正及追溯调整，对公司的经营成果没有产生不利影响，未损害公司和全体股东的合法权益，董事会同意公司本次前期会计差错更正。
四、 会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

不适用。
五、 监事会对于本次会计差错更正的意见

公司监事会认为：本次前期会计差错更正及财务报表列报项目调整系根据会计准则相关规定所作的合理修订和调整，前述事宜能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，
监事会同意公司本次前期会计差错更正。
六、 独立董事对于本次会计差错更正的意见（如适用）

独立董事认为：本次前期会计差错更正符合公司实际情况，符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，能更公允、准确地反应公司的经营状况和业务实质，不存在损害公司及股东利益的情形，同意对前期会计差错进行更正及对以前年度的财务报表相关项目数据进行追溯调整。我们同意该议案并提交股东大会审议。
七、 本次会计差错更正对公司的影响
是否采用追溯调整法：√是 □否
（一）采用追溯调整法

一、前期会计差错更正原因

公司于近期发现，公司编制 2019 年 1-6 月财务报表时，部分会
计处理及财务报表披露存在差错。为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间成本、费用情况，
经公司 2020 年 8 月 4 日第二届董事会第五次会议批准，对前期会计
差错进行追溯调整。

二、前期会计差错更正事项

2019 年 1-6 月前期会计差错更正的主要事项如下：


1、跨期销售事项调整并对应收账款贷方负数重分类、应收账款坏账准备及递延所得税资产事项同步进行更正：调整应收账款-602,398.16 元，调整递延所得税资产 90,359.73 元，滚动调整年初未分配利润 819,162.61 元，调整营业收入-2,054,954.33 元，调整营业成本-1,133,830.58 元，调整资产减值损失 412,820.34 元，调整所得税费用-61,923.06 元，调整利润分配--执行新年金融工具准则坏账准备对盈余公积的影响-59,180.01 元。

2、外协加工材料销售事项调整：调整应收账款-9,713.27 元，滚动调整年初未分配利润-9,713.27元，调整营业收入-2,150,324.32元，调整营业成本-2,150,324.32 元。

3、工资及各类年终考核奖金重分类列报及费用跨期事项调整：调整应付职工薪酬 496,864.57 元，滚动调整年初未分配利润-2,301,019.69 元，调整营业成本-2,374,040.09 元，调整销售费用1,594,339.72 元，调整管理费用-1,024,454.75 元。

4、跨期包装劳务费及业务咨询服务费调整：滚动调整年初未分配利润-470,754.35 元，调整应付账款 953,……
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