公告日期：2024-04-30

兴业证券股份有限公司

关于丰润生物科技股份有限公司的风险提示性公告

兴业证券股份有限公司作为丰润生物科技股份有限公司的持续督导主办券商，通过定期报告事前审核，发现丰润生物科技股份有限公司（以下简称“丰润生物”或“公司”）存在以下情况：
一、 风险事项基本情况
（一） 风险事项类别

挂牌公司是
序号 类别 风险事项 否履行信息
披露义务

1 其他 会计师事务所出具无法表示意见的审计 是

报告

2 生产经营 重大亏损和损失 是

3 层级调整 触发降层情形 是

4 其他 股票将被实施风险警示（ST） 是

（二） 风险事项情况

1、丰润生物 2023 年度财务报表被出具无法表示意见审计报告

北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计了丰润生物 2023 年度财务报表，出具了无法表示意见审计报告（审计报告号：亚泰国际会审字（2024）第 0168 号），形成无法表示意见情形如下：

“1）丰润生物公司期末应收账款 12.26 亿元。按照审计准则的要求，我们结合丰润生物公司实际情况设计并执行函证程序，截至审计报告日，我们已独立对外发出函证但仅收到部分回函。应收账款发出函证 62 份，未回函 30 份，未回函金额为 7.04 亿元。虽然我们执行了部分替代程序，但这些替代测试程序仍然
不能为发表审计意见提供充分、适当的审计证据。已收到的回函部分存在不符的情况，会计师无法核实其准确性，我们执行其他程序依然不能为发表审计意见提供充分、适当的审计证据。

2）丰润生物公司期末预付账款 1.37 亿元。按照审计准则的要求，我们结合丰润生物公司实际情况设计并执行函证程序，截至审计报告日，我们已独立对外发出函证但仅收到部分回函。预付账款发出函证 28 份，未回函 15 份，未回函金额为 1.02 亿元。虽然我们执行了部分替代程序，但这些替代测试程序仍然不能为发表审计意见提供充分、适当的审计证据。已收到的回函部分存在不符的情况，会计师无法核实其准确性，我们执行其他程序依然不能为发表审计意见提供充分、适当的审计证据。

3）丰润生物公司董事、总经理马保社被大庆市监察委员会实施留置，截至审计报告日，涉及事项正在调查中，我们无法预计相关事项对公司的影响程度。
4）截至审计报告日丰润生物公司尚未提供管理层声明书，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。

5）持续经营存在重大不确定性。丰润生物公司 2023 年净利润为-8.96 亿元；
本期收入比上期下滑 86%；期末股东权益 1.55 亿元；期末资产负债率 93.93%；期末借款金额 23.19 亿元（其中短期借款 20.69 亿元）。管理层制定的各种应对措施是否能够落实具有很高的不确定性。我们无法获取与持续经营能力相关的充分、适当的审计证据，以判断丰润生物公司在持续经营假设的基础上编制财务报表是否恰当。

综上，因多个不确定事项之间存在相互影响，并可能对财务报表产生累积影响，我们无法对合并及母公司财务报表整体形成审计意见获取充分、适当审计证据。”

2、丰润生物 2023 年度经营出现重大亏损

根据丰润生物经审计的 2023 年度财务报表，丰润生物 2023 年亏损金额为
896,577,574.65 元；截至 2023 年 12 月 31 日，丰润生物股本为 12,711.3605 万
元，未分配利润为-327,792,038.59 元，公司未弥补亏损金额已超过股本三分之一。

3、丰润生物触发降层情形


根据《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》第十四条第（三）款规定，最近一年财务会计报告被会计师事务所出具否定意见或无法表示意见的审计报告，或者最近一年财务会计报告被会计师事务所出具保留意见的审计报告且净利润为负值，全国股转公司将其调整至基础层。北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）对丰润生物 2023 年度财务报告出具了无法表示意见……
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