公告日期：2024-03-20

证券代码：870623 证券简称：凤阳矿业主办券商：平安证券

凤阳琅琊山矿业股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》的相关规定，公司对前期会计差错事项进行更正。本次更正涉及公司 2022 年度、2023年半年度财务报表。

上述事项，已经 2024 年 3 月 20 日召开的第三届董事会第七次会议、第三届
监事会第五次会议审议，尚需要提交股东大会批准。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、关联关系、
职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵


□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：根据新金融工具准则的约定，对由信用风险等级较高的银行承兑的
已背书未到期及已贴现未到期的银行承兑汇票及已贴现或已背书未到期的
商业承兑汇票，由终止确认状态调整至应收票据、应付账款及短期借款列示
并调整对应的现金流量表科目，同时将既已收取合同现金流量为目标又以出
售为目标且由信用风险等级较低的银行承兑的银行承兑汇票由应收票据调
整至应收款项融资列支。

综上，公司董事会决定更正。

公司此次差错更正符合有关法律、法规的相关规定，能够客观、公正地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司利益及股东利益的情形，不存在财务造假和财务内控重大缺陷等情形。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法对 2022 年度、2023 半年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 498,720,405.36 21,408,721.58 520,129,126.94 4.29%

负债合计 73,650,290.38 21,408,721.58 95,059,011.96 29.07%

未分配利润 160,482,523.78 0 160,482,523.78 0.00%

归属于母公司所

有者权益合计 401,966,010.89 0 401,966,010.89 0.00%

少数股东权益 23,104,104.09 0 23,104,104.09 0.00%

所有者权益合计 425,070,114.98 0 425,070,114.98 0.00%

加权平均净资产

收益率%（扣非 36.08% 0% 36.08% -

前）
加权平均净资产

收益率%（扣非 35.89% 0% 35.89% -

后）

营业收入 326,387,485.35 0 326,387,485.35 0.00%

净利润 137,583,272.93 0 137,583,272.93 0.00%

其中：归属于母

公司所有者的净 135,623,712.59 ……
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