公告日期：2023-04-27

关于迈科期货股份有限公司

前期差错更正的审核报告

目 录

一、审核报告

二、前期会计差错更正专项说明
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)


关于迈科期货股份有限公司

前期会计差错更正专项说明审核报告

永证专字（2023）第 310233 号
迈科期货股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了迈科期货股份有限公司(以下简称“迈科期货公司”2022 年的财务报表并出具了永证审字（2023）第 146129 号标准无保留意见审计报告的基础上，审核了后附的《关于迈科期货股份有限公司前期会计差错更正专项说明》(以下简称“前期会计差错更正专项说明”)。

一、管理层的责任

根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则(2020 年修订)》等相关规定的要求编制和对外披露专项说明，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并提供真实、合法、完整的审核证据是迈科期货公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对上述说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审计准则要求我们计划和实施审核工作，以对上述说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括检查、重新计算等我们认为必要的审核程序，并根据所取得的审核证据做出职业判断。

我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。


关于迈科期货股份有限公司

前期会计差错更正专项说明

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

迈科期货股份有限公司全体股东：

根据《企业会计准则 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则(2020 年修订)》相关规定，迈科期货股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)对 2021 年度前期会计差错更正，具体如下：

一、前期差错事项及更正情况

公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 21 号——
租赁》(以下简称“新租赁准则”)。根据新租赁准则规定，在租赁期开始日，公司作为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，2021 年度未确认使用权资产和租赁负债。由于上述事项的影响，公司根据新租赁准则要求补确认了使用权资产和租赁负债。

上述差错更正事项追溯调整影响盈余公积、未分配利润、一般风险准备金，具体金额详见二、前期差错更正对相关财务报表的影响。

二、前期差错更正对相关财务报表的影响

（一）对合并财务报表项目及金额的影响

1.合并资产负债表

2021 年 12 月 31 日

项目 调整前金额 调整金额 调整后金额

预付款项 1,518,846.03 -346,847.69 1,171,998.34

其他流动资产 15,242,832.97 -599,446.56 14,643,386.41

使用权资产 20,802,435.41 20,802,435.41

资产总计 2,915,190,367.38 19,856,141.16 2,935,046,508.54

一年内到期的非流动负债 15,191,029.06 15,191,029.06

租赁负债 5,305,802.83 5,305,802.83

递延所得税负债 2,677,092.04 88,237.46 2,765,329.50

负债合计 2,266,620,5……
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