公告日期：2024-04-24

公告编号：2024-014

证券代码：839888 证券简称：宏仁药业 主办券商：首创证券

广东宏仁药业股份有限公司

董事会关于2023年度财务报告无法表示意见的的专项说明公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等的有关规定， 广东宏仁药业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会就鹏盛会计师事务所 （特殊普通合伙）对公司2023年度财务报告出具的无法表示意见审计报告（鹏 盛A审字[2024]00055号），并出具了《关于广东宏仁药业股份有限公司2023年 度财务报告非标准审计意见的专项说明》（鹏盛A专函字[2024]00007号）。根 据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等的有关规定，董事 会将所涉及事项相关情况说明如下：

一、审计报告中无法表示的内容

截至 2023 年 12 月 31 日，宏仁药业公司应收账款原值为 13,529,579.12 元、预
付款项原值为 14,065,404.50 元、其他应收款原值为 3,553,778.80 元、应付账款原值为 9,261,760.00 元，我们虽然对公司往来款项执行了函证、检查等程序，但因未回函金额达 33,409,303.79 元（其中应收账款 12,358,178.35 元、预付款项
12,924,604.50 元、其他应收款 3,209,960.94 元），且无法实施其他替代程序，我们无法对前述往来款项的准确性和完整性获取充分、适当的审计证据，以及无法判断前述债权类科目坏账准备计提的准确性和完整性。

二、发表无法表示意见的理由和依据

我们在上述财务报表审计中，依据《中国注册会计师审计准则第 1221 号——计划和执行审计工作时的重要性》及其应用指南、《中国注册会计师审计准则问题

公告编号：2024-014

解答第 8 号——重要性及评价错报》，以 2023 年度营业收入的 0.50%计算了财务
报表整体重要性水平，金额为 229,524.00 元。

由于对无法表示意见涉及事项无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础，我们无法确定相关事项可能的影响金额，也无法判断相关事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的具体影响。

按照《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》的规定，我们无法对前述往来款项的准确性和完整性获取充分、适当的审计证据，以及无法判断前述债权类科目坏账准备计提的准确性和完整性。

依据我们已经获得的审计证据，我们无法确定广东宏仁药业股份有限公司 2023年度财务报表是否存在重大错报。

三、针对审计意见涉及事项的说明

截至 2023 年 12 月 31 日，宏仁药业公司应收账款 13,529,579.12 元,其中未回
函金额为 12,358,178.35 元（普宁市医药公司 10,532,223.60 元、汕尾市城区医药有限公司 626,039.94 元、广东浩顺康药业有限公司 563,670.00 元、广东至远药业有限公司 99,604.81 元、普宁市立丰药业有限公司 536,640.00 元）；预付款项原值为 14,065,404.50 元，其中未回函金额为 12,924,604.50 元（普宁市医药公司
140,000.00 元、广州市荔湾区良升海味行 8,583,471.00 元、普宁市博邦商贸有限公司 4,201,133.50 元）；其他应收款原值为 3,553,778.80 元，其中未回函金额为3,209,960.94 元（广东越时代建筑装饰工程有限公司 3,209,960.94 元）。针对审计报告所述事项，根据目前实际经营情况，公司拟采取如下措施：

（一）对于上述未回函的客户：

（1）公司将加强与客户的沟通，主动与客户取得联系，了解未回函的具体原因，并提醒客户回函的重要性及截止日期。同时，我们将建立定期沟通机制，确保双方信息畅通，减少类似情况的再次发生；


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