公告日期：2018-04-26

证券代码：839719 证券简称：宁新新材 主办券商：新时代证券



江西宁新新材料股份有限公司



关于前期会计差错更正的公告



公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



江西宁新新材料股份有限公司（以下简称“公司”）第一届董事会第二十次会议、第一届监事会第七次会议于2018年4月25日在公司会议室召开。会议分别审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，现将相关事宜公告如下：



一、会议差错调整事项说明



公司对以下会计差错进行了追溯调整和更正：



1、 公司对应收款项的可回收性及信用风险进行重新评估，确



定新的应收款项坏账准备比例，变更导致减少应收账款净



值1,053,500.73元。



2、 存货原材料成本的核算方法由移动加权平均法改为月末一



次加权平均法，产成品及在产品成本分配，为对产成品及



在产品之间的成本更加精确计量，以提高产品成本的核算



准确性，公司决定在每月末对当月燃料费用、制造费用等



成本在产成品及在产品之间的分配明确规定为依据完工程



度采用约当产量法进行核算，存货核算方法的变更导致增



加存货净值6,420,175.78元。



3、 公司对固定资产折旧年限依照预计可使用年限，做出会计



估计变更，确认新的折旧政策，变更导致固定资产净值减



少124,825.12元。



会计政策变更、前期差错更正，2016 年合并报表项目调整情况



如下：



科目 2016年度 2015年度



调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后



应收账款 21,220,354.95 20,166,854.22



预付款项 5,526,504.91 3,641,069.19



其他应收款 260,612.00 1,644,206.73



存货 25,425,445.28 31,845,621.06



可供出售金 510,245.00 562,493.00



融资产



固定资产 39,892,618.43 39,767,793.31



无形资产 3,475,461.91 3,459,359.41



递延所得税 68,352.61 176,432.62



资产



其他非流动 - 373,060.75



资产



应付账款 3,256,524.20 3,455,548.99



预收款项 1,863,746.61 2,512,508.65



应付职工薪 275,595.49 375,595.49



酬



应交税费 541,046.45 1,071,868.17



其他应付款 2,845,011.21 4,024,399.98



递延所得税 - 7,837.20



负债



盈余公积 1,246,762.20 1,496,242.38 131,180.50 147,343.70



一般风险准 - 44,410.80



备



未分配利润 11,168,611.72 13,466,181.42 1,180,624.46 1,326,093.30



二、表决审议情况



公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，表决结果：同意票数为6票；反对票数为0票；弃权票数为0票。



公司第一届监事会第七次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，表……
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