公告日期：2024-01-11

杭州图南电子股份有限公司



及



财通证券股份有限公司



关于



杭州图南电子股份有限公司



公开发行股票并在北交所上市的

落实上市委员会审议会议意见的函的回复

保荐机构（主承销商）



二〇二四年一月



北京证券交易所：



贵所于 2023 年 12 月 1 日出具的《关于落实上市委员会审议会议意见的函》

（以下简称“上市委意见函”）已收悉。根据贵所的要求，杭州图南电子股份有限公司（以下简称“公司”、“图南电子”或“发行人”）会同财通证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“财通证券”）等中介进行了核查，现根据核查情况，对有关问题进行回复。



如无特别说明，本上市委意见函回复引用简称或名词的释义与《杭州图南电子股份有限公司公开发行股票并在北交所上市招股说明书（上会稿）》（以下简称“招股说明书”）中的相同。



本回复报告中的字体如下：



黑体、加粗 上市委意见函所列问题



宋体 对上市委意见函所列问题的回复



楷体加粗 对招股说明书的修改、补充





目 录





问题 1 关于经营业绩 ...... 3问题 2 请发行人进一步披露政策依赖性较强，国家应急广播阶段性任务完成后

面临的市场风险及有效应对措施。 ...... 9问题 3 请发行人进一步披露应收账款回款时间较长、回款比例较低的原因、风险

及应对措施。 ...... 19

问题 4 关于募投项目 ...... 23



问题 1 关于经营业绩



请保荐机构、申报会计师进一步扩大有关收入真实性的核查比例，并请结合 2023 年 12 月最新收入确认情况，进一步说明业绩下滑趋势能否得到扭转。

【回复】



一、发行人情况说明



（一）进一步扩大有关收入真实性的核查比例



1、销售收入整体主要核查程序



针对销售收入真实性的核查，保荐机构和申报会计师主要执行了走访、函证和细节测试等核查程序。经进一步扩大核查比例，以上主要核查程序核查比例情况如下：



（1）销售收入细节测试



针对发行人报告期内主要客户，执行细节测试，确认收入是否被记录在正确的会计期间、收入确认是否符合会计准则规定，验证交易真实性。截至本回复出具日，销售收入的细节测试比例达到 80%以上，具体情况如下：



单位：万元



项目 2023 年 1-6 月 2022 年 2021 年 2020 年



细节测试金额① 5,286.23 14,522.36 15,178.03 16,140.81



营业收入② 6,559.81 17,845.93 18,076.98 19,350.17



核查比例①/② 80.59% 81.38% 83.96% 83.41%



（2）主要客户函证



针对销售收入进行函证，核查发行人入账金额的准确性和交易真实性。报告期内，客户函证的比例已达 80%以上，具体情况如下：



单位：万元



项目名称 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度



营业收入① 6,559.81 17,845.93 18,076.98 19,350.17



函证金额② 5,845.43 15,559.75 16,556.29 1……
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