公告日期：2018-02-08

关于深圳非常城市股份有限公司



挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复主办券商



二〇一六年九月



关于深圳非常城市股份有限公司



挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复



全国中小企业股份转让系统有限责任公司：



根据贵司《关于深圳非常城市股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》（以下简称“《反馈意见》”）的内容要求，安信证券股份有限公司（主办券商）组织拟挂牌公司、会计师事务所、律师事务所对贵司提出的《反馈意见》进行了认真核查和进一步调查，已逐条落实。现将《反馈意见》的落实情况逐条报告如下：



（本回复说明中的简称与《公开转让说明书》中的简称具有相同含义）特此说明。



一、公司特殊问题



1、关于持续经营能力。请主办券商和申报会计师补充核查公司期后利润实现情况，并结合期后盈利能力、偿债能力、营运能力、获取现金流能力等期后财务指标评估公司在可预见的未来的持续经营能力，并就公司符合“持续经营能力”的挂牌条件发表明确意见并详细说明判断依据。



【主办券商回复】



项目组针对公司在可预见的未来的经营能力评估，及公司是否符合“持续经营能力”的挂牌条件，实施了如下核查程序



（1）2014年度及2015年度，公司净利润分别为23.23万元及35.93万元，



同时项目组获取了获取了公司期后（2016年3月-7月）财务报表（未经审计），



公司在2016年1-7月合计亏损234.48万元（未经审计），2016年度前七个月公



司亏损金额较大，主要原因系，一方面，公司当年为员工进行一定幅度的薪资涨幅，因此2016年公司员工整体基本工资较往年有一定幅度增加，加之非常城市为扩大商品销量提高了销售人员的激励提成比例，导致非常城市管理费用和销售费用中的工资、福利费、社保金及公积金等人工成本支出较2015年度同期分别提高了22.78万元和64.17万元；另一方面，非常城市子公司弗莱德扩大店面规模，增加较多工作人员，以及工资也有一定幅度提高，导致子公司弗莱德 2016年度1-7月管理费用和销售费用中的工资、福利费、社保金及公积金等人工成本支出较2015年度同期分别提高了9.74万元和44.32万元；另一方面，公司实施开拓市场的阶段性战略，为提高市场占有率，加了大市场推广力度，导致非常城市销售费用中的差旅费、业务招待费及广告宣传费较2015年度同期增加了63.60万元；另外，子公司弗莱德扩大店面面积，导致租赁费、物业管理费及水电费较2015年度同期增加了20.80万元；最后，公司2016年进行股改及挂牌三板，支付了较高金额的中介服务费，较往年同期中介服务费合计增加42.6万元，进一步降低了公司净利润。综上所述，以上四个方面原因共同导致公司净利润出现较大亏损。



根据期后未审报表，公司2016年1-7月实现销售收入1,863.24万元，较上



年同期增长40%以上，销售收入实现较大幅度增长，公司开拓市场战略获得比较



显着的成效。公司期后收入、利润及毛利率等财务指标具体如下：



单位：元



项目 3月 4月 5月 6月 7月 总计



主营收入 3,111,478.62 3,249,204.27 3,137,633.32 3,323,880.32 2,661,896.05 15,484,092.58



主营成本 2,252,175.03 2,395,136.76 2,187,546.34 2,406,015.73 1,792,145.91 11,033,019.77



毛利率 27.62% 26.29% 30.28% 27.61% 32.67% 28.75%



由上述数据分析得知，公司在期后5个月度中主营业务收入未见异常波动，



毛利率波动较为稳定，未出现大幅、异常波动情况。



从实际经营情况看，2014年度、2015年度、2016年1-2月及2016年3-7月，



公司综合毛利率分别为31.08%、27.93%、24.98%及28.75%（未经审计），2016



年度1至2月公司综合毛利率较低，主要原……
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