公告日期：2022-04-29

证券代码：839459 证券简称：新一站 主办券商：中信建投
新一站保险代理股份有限公司货币资金管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经公司 2022 年 4 月 28 日第三届董事会第二次会议审议通过，无
需提交股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

新一站保险代理股份有限公司

货币资金管理制度

1. 总则
1.1. 为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保障货币资金的安全，根据《中
华人民共和国会计法》和《企业内部控制具体规范—货币资金》等法律法
规，结合公司实际情况，制定本制度。
1.2. 本制度所称货币资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货
币资金。
1.3. 货币资金控制制度主要是对现金、银行存款、信用卡、借记卡、票据、备
用金和临时借款等方面所作的控制规定。

2. 职责分工与授权批准
2.1. 公司应当按照《会计人员工作岗位责任制度》的规定，明确财务部经办货
币资金岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、
制约和监督。
2.2. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括：

 货币资金支付的申请、审批与执行；

 货币资金的保管与盘点清查；

 货币资金的会计记录与审计监督；

 银行余额调节表的编制与审核；

 印鉴章应由不同人员分别保管；

 出纳与稽核、会计档案保管、费用及债权债务记账；

 货币资金收付及保管只能由经授权的出纳负责处理，不能由一人办理
货币资金业务的全过程。

2.3. 公司应当配备合格的人员办理货币资金业务，对办理货币资金业务的人员
在最长不超过五年的时间内进行岗位轮换。
2.4. 公司各部门和职员应当按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务。
2.4.1 支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当提前向经授权的审批人提交
货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内
容，并附有效经济合同、原始单据或相关证明。
2.4.2 支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序分级对支付申请进行审批，
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
2.4.3 支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币
资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐
备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当等。复核无误后，

交由出纳人员等办理支付手续。
2.4.4 办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金
支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
2.5. 严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
3. 现金控制
3.1. 现金收支业务流程的控制要点及措施
3.1.1. 业务申请与审批

业务经办人员办理现金收支业务，须得到一般授权或特殊授权；经办
人员须保证原始凭据的合法、有效并在凭证上签章；经办部门负责人
和各级授权审批人员对业务真实性和金额合理性进行审核，并签字或
盖章。

3.1.2. 财务审核

凭证审核人员审查现金收支原始凭证是否合法、有效；收支金额是否
正确、大小写是否一致；审批手续是否完备；审核无误后签章批准，
有关人员编制现金收付记账凭证并签字盖章。

3.1.3. 办理收付

出纳人员复查现金收支记账凭证及所附原始凭证，按照凭证所列数额
办理现金收付，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记及私章。
3.1.4. 会计处理

稽核员复核现金收支记账凭证及所附原始凭证，并签字盖章；记账人
员根据收付凭证及时登记总分类账及相关科目的日记账、明细账。

3.1.5. 核对


稽核员或其他非记账人员核对现金日记账和有关明细账、总分类账，
并签字盖章；发现误差，报批准后予以处理。

3.1.6. 清点

出纳人员每日清点库存现金，并与现金日记账余额进行核对；发现现
金短缺或溢余，应及时查明原因，报经审批后予以处理。

3.1.7.……
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