公告日期：2023-11-29

深圳市控汇智能股份有限公司并长江证券承销保荐有限公司:

现对由长江证券承销保荐有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的深圳市控汇智能股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。


提示

以下问题涉及重大事项提示及风险揭示：问题 5. 业绩增长的原因及持续
性，问题 6. 业务获取方式及与主要客户合作稳定性，问题 7. 存货大幅增加及原材料价格波动的影响，问题 9. 其他财务问题

目录


一、基本情况...... 3

问题 1. 高级管理人员及核心技术人员任职经历影响...... 3

二、业务与技术...... 3

问题 2. 发行人产品主要应用场景及核心技术体现...... 3

问题 3. 创新特征披露不充分...... 5

三、公司治理与独立性...... 5

问题 4. 向关联方销售的真实公允性...... 5

四、财务会计信息与管理层分析...... 7

问题 5. 业绩增长的原因及持续性...... 7

问题 6. 业务获取方式及与主要客户合作稳定性...... 10

问题 7. 存货大幅增加及原材料价格波动的影响...... 12

问题 8. 应收款项坏账准备计提的充分性...... 15

问题 9. 其他财务问题...... 17

五、募集资金运用及其他事项...... 22

问题 10. 募投项目必要性、可行性...... 22

问题 11. 其他问题...... 24

一、基本情况

问题1.高级管理人员及核心技术人员任职经历影响

根据招股说明书，发行人高级管理人员及核心技术人员中有多人曾有深圳华北工控股份有限公司的任职经验，华北工控为发行人主要竞争企业之一。

请发行人说明：（1）华北工控的基本情况、主营业务及主要产品，发行人多名高管、核心技术人员多来自于该公司的原因。（2）发行人主要经营管理团队及核心技术人员是否存在竞业禁止协议、保密协议，是否存在违反上述协议的情形，是否存在纠纷或潜在纠纷。（3）结合发行人技术开发、产品发展及业务拓展历程，说明发行人与深圳华北工控股份有限公司在资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性，核心技术、知识产权是否存在侵犯他人知识产权、商业秘密的情况，是否存在纠纷或潜在纠纷。（4）发行人与华北工控在供应商、客户方面是否存在重合，如有，说明报告期内与重合客户、供应商交易内容及交易金额，发行人及其关联方与深圳华北工控股份有限公司及其关联方是否存在关联关系、资金往来或其他利益安排。

请保荐机构、发行人律师核查上述事项并发表明确意见。
二、业务与技术

问题2.发行人产品主要应用场景及核心技术体现

（1）产品主要应用场景及客户情况。根据申请文件，公司产品终端客户主要包括消费电子 OEM 及新能源动力电池生厂商。根据 IHS 研究数据，研华为工业计算机行业龙头企
业，市场份额领先，达到 30%以上；西门子和倍福紧随其后，市场占有率均在 5%以上，其余企业市场份额较低，市场竞争较为激烈。请发行人：从终端产品功能用途角度，说明公司智能工控机、工控板卡在不同场景中的应用情况，不同领域客户对于产品性能需求、代表性客户、获取方式、报告期内销售金额及发行人在该应用领域未来业务增长驱动因素，发行人在细分市场的占有率和行业地位，产品是否存在被竞争对手取代的风险。

（2）产品先进性及核心技术体现。根据申请文件，公司根据客户具体需求进行产品开发设计，根据设计方案采购电子元器件等物料，将机箱机架（2021 年 10 月之前）、表面处理、贴片（2021 年 4 月之前）等环节交由外协加工厂商完成，公司主要负责产品研发设计、质量控制、组装和测试等工……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。