公告日期：2019-06-27

证券代码：839323 证券简称：天人节能 主办券商：联讯证券
重庆天人节能技术股份有限公司

董事会关于2018年度审计报告无法表示意见的专项
说明之意见公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、2018年度审计报告非标准审计意见的基本情况

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）接受重庆天人节能技术股份有限公司（以下简称“公司”或“天人节能”）的委托，对公司2018年度财务报表进行审计，并于2019年6月27日出具了无法表示意见的审计报告（报告编号：亚会B审字（2019）2287号）、2018年度财务报表审计出具非标准审计意见报告的专项说明（亚会B专审字（2019）0462号）。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》和《关于做好挂牌公司2018年年度报告披露相关工作的通知》及相关规定，现将有关情况进行说明。

1、审计报告中非标准意见的内容

（一）审计范围受限

1、货币资金

如“财务报表附注六、（一）”所述，贵公司货币资金期末账面余额112.77万元，其中银行存款101.02万元，我们尚未收到所有银行函证的回函。审计过程中，虽然实施了必要的询问、检查、访谈等替
代审计程序，但仍然无法获取充分、适当的审计证据，我们无法判断该等事项对贵公司财务报表的真实性、准确性和完整性可能产生的影响。

2、应收账款及减值

如“财务报表附注六、（二）”所述，贵公司应收账款期末账面余额2,179.24万元，我们尚未收到主要客户应收账款函证的回函，且资产负债表日后主要客户基本未回款，公司亦无法对应收账款期末账面余额的可收回性进行证实。审计过程中，虽然实施了必要的询问、检查、访谈等替代审计程序，但仍然无法获取充分、适当的审计证据，我们无法判断该等事项对贵公司财务报表的真实性、准确性和完整性可能产生的影响。

3、预付款项

如“财务报表附注六、（三）”所述，贵公司预付款项期末账面余额405.30万元，我们尚未收到主要供应商预付款项函证的回函，且资产负债表日后主要供应商基本未供货，公司亦无法对预付款项期末账面余额的可收回性进行证实。审计过程中，虽然实施了必要的询问、检查、访谈等替代审计程序，但仍然无法获取充分、适当的审计证据，我们无法判断该等事项对贵公司财务报表的真实性、准确性和完整性可能产生的影响。

4、其他应收款

如“财务报表附注六、（四）”所述，贵公司其他应收款期末账面余额179.28万元，我们尚未收到主要客户其他应收款函证的回函，
且资产负债表日后主要客户基本未回款，公司亦无法对其他应收款期末账面余额的可收回性进行证实。审计过程中，虽然实施了必要的询问、检查、访谈等替代审计程序，但仍然无法获取充分、适当的审计证据，我们无法判断该等事项对贵公司财务报表的真实性、准确性和完整性可能产生的影响。

5、应付账款

如“财务报表附注六、（十）”所述，贵公司应付账款期末账面余额1,986.96万元，我们尚未收到主要供应商应付账款函证的回函，且资产负债表日后主要供应商基本未付款，公司亦无法对应付账款期末账面余额的可偿还性进行证实。审计过程中，虽然实施了必要的询问、检查、访谈等替代审计程序，但仍然无法获取充分、适当的审计证据，我们无法判断该等事项对贵公司财务报表的真实性、准确性和完整性可能产生的影响。

6、其他应付款

如“财务报表附注六、（十三）”所述，贵公司其他应付款期末账面余额1,352.47万元，我们尚未收到其他应付款函证的回函，且资产负债表日后其他应付款基本未付款，公司亦无法对其他应付款期末账面余额的可偿还性进行证实。审计过程中，虽然实施了必要的询问、检查、访谈等替代审计程序，但仍然无法获取充分、适当的审计证据，我们无法判断该等事项对贵公司财务报表的真实性、准确性和完整性可能产生的影响。

7、存货、收入、成本


贵公司2018年度经营状况发生重大变化，我们未能获取完整的与存货、收入成本和费用确认的信息与资料，包括工程合同、完工进度表、工程结算书等。我们亦无法实施进一步必要的检查、访谈等替代审计程序获取充分、适当的审计证据，以确认上述科目及财务报表相关项目的真实性、完整性、截止及列报与分类准确性，亦无法确定是否有必要对财务报表的其他项目作出调整建议。

（二）诉讼担保事项

如“财务报表附注八、（2）或有事项”所述，贵公司诉讼涉及金额合计1,642.10万元。我们对贵公司截至审计报告日前已发生和可能发生的诉讼、担保等事项实施了检查、询问等……
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