公告日期:2022-06-30
公告编号:2022-042
证券代码:839152 证券简称:羽星股份 主办券商:开源证券
厦门羽星科技股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
公司于近期发现,公司编制 2020 年度财务报表时,部分会计处理及财务报
表披露存在差错。为更准确反映各会计期间的经营成果,如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间成本、费用情况,公司拟对前期会计差错进行追溯进行追溯调整。
二、表决和审议情况
该议案已经在公司第三届董事会第七次会议,第三届监事会第四次会议上审议通过,并将提交公司 2021 年度股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
公司董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计
政策、会计估计变更和差错更正》;《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》和全国中小企业股份转让系统《挂牌公司信息披露及会计业务问答(三)》等相关文件的规定,客观公允地反映了公司实际财务状况和经营成果,符合公司实际情况,没有损害公司和全体股东的合法权益,同意对本次会计差错进行更正。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次差错更正事项出具了专
公告编号:2022-042
项说明报告,具体内容详见公司于 2022 年 6 月 30 日在全国中小企业股份转让系
统指定信息披露平台发布的《前期会计差错更正及追溯调整专项说明》
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
公司监事会认为:更正后财务报告能客观、公允地反映公司财务和经营状况。董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序,符合相关法律法规以及《公司章程》等有关规定,不存在损害公司及中小股东利益的情形,同意上述会计差错更正。
六、本次会计差错更正对公司的影响
(一)采用追溯调整法
2020 年度更正的主要事项有:1、合同资产披露有误:调整预付款项
5,815,679.46 元,调整存货 299,043.54 元,调整合同资产-6,114,723.00 元。2、跨期销售引起的收入确认、成本结转跨期事项调整:调整营业收入-5,438,679.25 元,调整营业成本-2,583,018.80 元,调整年初未分配利润 2,855,660.45 元。3、委外研发终止,预付款结转入研发费用:调整研发费用 3,726,414.99 元,调整应交税费-223,585.01 元,调整预付款项-3,950,000.00 元。4、无形资产报废,与该部分无形资产相关的政府补助确认的递延收益-1,267,453.98 元,调整其他收益1,267,453.98 元。5、前述更正对盈余公积、未分配利润的综合影响:调整盈余公积,本期计提 531,462.14 元,调整未分配利润,提取盈余公积 531,462.14 元,调整年初未分配利润 2,855,660.45 元。
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下:
单位:元
2020 年 12 月 31 日和 2020 年年度
项目
调整前 影响数 调整后 影响比例
资产总计 100,454, -3,143,15 97,310,8
-3.13%
023.97 7.61 66.36
负债合计 13,843,3 -668,657. 13,174,6 -4.83%
……
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