公告日期：2017-04-27

证券代码：839000 证券简称：莱诺斯 主办券商：国泰君安



莱诺斯科技(北京)股份有限公司



关于公司前期会计差错更正公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



莱诺斯科技(北京)股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017



年4月24日召开第一届董事会第八次会议，审议通过《关于公司前



期会计差错更正的议案》。公司现对本次会计差错更正事项作出说明：一、前期差错更正事项的原因及内容



1、银行未达账项调整



公司对2015年度存在的银行未达账项进行追溯调整，将银行未



达账项按照权责发生制原则调整至相应的会计期间，导致资产类科目调减货币资金4,672.09元、调增其他应收款5,720.00元，负债类科目调增其他应付款 126,153.94元，损益类科目调减财务费用14,846.70元、调增管理费用148,511.90元、调增销售费用5,941.00元，权益类科目调增年初未分配利润14,500.17元。



2、成本费用截止跨期调整



因2015年度部分项目成本及管理费用存在跨期情况，公司按照



权责发生制原则将跨期支出项目调整至相应的会计期间，导致资产类科目调减存货 36,728.51元，负债类科目调增应付账款971,922.00元、调增应交税费2,979.59元、调增其他应付款80,000.00元，损益类科目调增管理费用27,807.74 元、调增营业成本 1,014,894.36元，权益类科目调减年初未分配利润48,928.00元。



3、成本费用重分类调整



因2015年公司在归集成本费用时，部分项目人员的人工成本计



入管理费用，另外部分资产的折旧费用归集至主营业务成本，现按照费用用途将相关科目进行重分类调整，导致损益类科目调增营业成本524,174.38元、调减管理费用524,174.38元。



4、成本费用跨期和重分类对相应项目收入及相关科目的调整 因对2015年度上述成本费用的跨期调整和重分类调整，影响到部分项目收入的跨期确认，调整后导致资产类科目调增应收账款565,057.14 元，负债类科目调增应交税费85,782.41元、损益类科目调增营业收入 570,183.53 元，权益类科目调减年初未分配利润90,908.80元。



5、前期项目预算与实际执行的差异调整



因2015年编制的项目预算与实际执行存在差异，影响到部分项



目的收入在相应会计期间计量的准确性，调整后导致资产类科目调增应收账款34,933.10元，负债类科目调增应交税费789,487.89元，损益类科目调增营业收入1,222,619.77元，权益类科目调减年初未



分配利润1,977,174.56元。



6、资产负债重分类调整



经对2015年财务数据的上述调整后，对调整后的相关资产负债



科目进行重分类调整，导致资产类科目调增应收账款 6,365,594.00



元、调减预付款项4,000.00元、调减其他流动资产159,294.75元，



调增预收款项6,365,594.00元、调减应付账款4,000.00元、调减应



交税费159,294.75元。



7、根据坏账政策对调整后的应收款项补提坏账准备



根据公司应收款项的坏账计提政策，对调整后的应收款项补计提坏账准备，导致资产类科目调增应收账款坏账准备423,879.21元，损益类科目调增资产减值损失423,879.21元。



8、对所得税费用影响的调整



根据调整后的2015年财务数据，重新计算对所得税费用的影响，



导致资产类科目调增递延所得税资产63,581.88元，负债类科目调增



应交税费76,311.87元，损益类科目调增所得税费用12,729.99元。



9、对计提盈余公积的调整



根据调整后的2015年净利润，补计提盈余公积，导致权益类科



目调增盈余公积17,388.58元，调减未分配利润17,388.58元



10、对现金流量表项目的调整



公司对2015年度存在的银行未达账项进行追溯调整，相应对现



金流量表的相关项目同时进行追溯调整，导致销售商品、提供劳务收 到的现金调减300,0……
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