公告日期：2022-07-13

关于对江苏钜芯集成电路技术股份有限公司的

年报问询函

公司二部年报问询函【2022】第 148 号
江苏钜芯集成电路技术股份有限公司（钜芯集成）董事会、永拓会计师事务所（特殊普通合伙）：

我部在挂牌公司 2021 年年度报告事后审查中关注到以下情况：
1、关于经营业绩

报告期内，你公司实现营业收入 106,024,796.01 元，同比下降21.20%，营业成本 61,241,864.28 元，同比下降 48.74%；归属于挂牌公司股东的净利润 32,603,191.30 元，同比增长 539.47%。营业收入中，集成电路收入94,429,695.44元，同比增长6.64%，毛利率37.15%，同比增长 26.25 个百分点；定制方案设计收入 10,722,264.15 元，同比增长 300.31%，毛利率 90.21%，同比增长 55.41 个百分点；其他收
入 773,544.38 元，毛利率 5.36%；医疗器械收入 99,292.04 元，同比
下降 99.77%，毛利率-8.49%。其他业务收入 23,830,664.06 元，同比下降 66.22%，你公司解释系医疗器械销售规模大幅下降所致。

报告期内，你公司主要客户和供应商均发生变化。其中向第一大客户上海正勤电子有限公司销售金额 16,237,037.63 元，占比 15.31%，该公司同时是你公司 2020 年第三大供应商；向第一大供应商上海骁桓电子有限公司采购金额 20,069,477.86 元，占比 32.77%。经查询，
该公司成立于 2020 年 4 月，实缴资本 100 万元，参保人数 4 人。你
公司年报披露，公司采用行业内通用的 Fabless 模式，将晶圆加工和
封装测试委外给晶圆加工厂和封装测试厂，由于每家晶圆加工厂工艺技术不同，变更晶圆加工厂后公司和新加工厂至少需要半年的磨合期。
请你公司：

（1）结合具体业务模式、收入确认政策、主要客户情况、同行业可比公司情况等，说明定制方案设计收入增长的原因及合理性，并结合成本费用构成、市场价格情况等，说明定制方案设计毛利率增长的原因及合理性，与同行业可比公司相比是否存在显著差异；

（2）结合生产销售模式、主要客户情况、产品定价、成本费用构成及变动情况、同行业可比公司情况等，量化说明集成电路毛利率增长的原因及合理性；并结合期后业务开展情况、在手订单情况，说明集成电路收入增长是否具有持续性；

（3）结合经营计划、主要客户情况、业务模式、收入确认政策等，说明你公司存在医疗器械业务的原因及合理性，其他业务收入与主营业务中的医疗器械收入是否存在实质性差异；并说明本期医疗器械收入大幅下降的原因，未来是否继续从事相关业务；

（4）结合向上海正勤电子有限公司销售及采购的具体内容、合作模式、主要合同条款等，说明该公司上期是你公司供应商本期为客户的原因及合理性，是否符合行业惯例，相关交易价格是否公允；

（5）结合主要采购内容、采购政策、供应商遴选方式等，说明在委外加工模式下供应商发生较大变动对你公司经营活动的开展是否产生不利影响；并结合向上海骁桓电子有限公司的具体采购内容、合作方式等，说明本期对其采购金额增长且占比较高的原因及合理性，
是否存在供应商依赖风险。

2、关于应收账款

报告期末，你公司应收账款的账面余额为 47,261,341.77 元，其
中 1 年 以 内 的 金 额 为 32,956,106.62 元 ， 1-2 年 的 金 额 为
6,762,344.22 元，2-3 年的金额为 3,467,035.12 元，3 年以上的金
额为 4,075,855.81 元。已计提坏账准备 7,440,006.09 元。按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 28,130,872.82 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 59.52%。

请你公司：

（1）结合业务模式、信用政策、结算方式、回款周期、同行业可比公司情况等，说明应收账款占比较高且存在长期未收回款项的原因及合理性，以及针对长期未收回款项采取的具体催收措施；

（2）列示按欠款方归集的期末应收账款余额前五名的具体情况，包括但不限于：欠款金额、业务内容、具体账龄、与你公司是否存在关联关系等；并结合期后回款情况、欠款方资信情况等，说明坏账准备计提是否充分；说明上述款项是否具备业务实质，是否构成潜在的资金占用或违规对外借款。

3、关于预付款项

报告期末，你公司预付款项的账面余额为 4,924,916.56 元，其
中 1 年以内的金额为 2,425,……
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