公告日期:2018-02-13
上海胜帮化工技术股份有限公司
关于挂牌申请文件的第四次反馈意见的回复
全国中小企业股份转让系统有限责任公司:
根据贵公司《关于上海胜帮化工技术股份有限公司挂牌申请文件的第四次反馈意见》的内容要求,上海胜帮化工技术股份有限公司(以下简称“上海胜帮”、“公司”)、配合光大证券股份有限公司(以下简称“光大证券”)项目组以及上海正策律师事务所(以下简称“律师”)、天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师”)对反馈意见进行了逐条核查与落实,并对《公开转让说明书》等文件进行相应修改或补充披露,与上述中介机构共同完成《关于挂牌申请文件的第四次反馈意见的回复》,涉及对《上海胜帮化工技术股份有限公司公开转让说明书》(以下简称“公开转让说明书”)进行修改或补充披露的部分,已按照《关于上海胜帮化工技术股份有限公司挂牌申请文件的第四次反馈意见》的要求对公开转让说明书进行了修改和补充,并已在公开转让说明书(反馈稿)中以楷体加粗标明。
本回复报告中的字体代表以下含义:
黑体(不加粗) 反馈意见所列问题
宋体(不加粗) 对反馈意见所列问题的回复、说明以及核查意见
公开转让说明书中的字体代表以下含义
楷体(加粗) 对说明书进行补充披露、修改或更新
如无其他特别说明,本回复中的释义与《公开转让说明书》释义一致。现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下:
第一部分 公司特殊问题回复
1、公司报告期内收入基本来自于与关联方的工程施工收入。(1)请公司说明并披露各个项目的运营方式,包括但不限于合同的取得、项目筹划、采购模式、安装施工、竣工验收等,并结合项目的运营方式说明会计确认方法。(2)请公司补充披露东鑫垣项目的实际成本、预计总成本、预计总收入、完工百分比。请公司补充披露公司完工百分比的确定是否有外部依据。请公司补充说明预计总成本的确定方法及可靠性,是否存在经常变动预计总成本的情形。(3)请公司补充说明报告期内总包、分包的具体情况及对经营情况的具体影响。请公司补充说明总分包的合并抵消情况及对报告期内损益的具体影响。(4)请公司补充披露将乾元项目、建丰项目认定为合同结果不能可靠估计的原因,如果无法估计,如何认定合同成本能够收回。请公司补充披露如何认定建造合同不是亏损合同。请公司补充披露同类业务按不同会计政策处理的原因。请公司补充提供同行业可比案例。(5)请主办券商及会计师补充核查上述情况,针对公司收入的真实性发表专业意见,并核查是否存在通过建造合同调节利润或隐藏利润的情形。(6)请公司补充披露报告期同行业上市公司、其他可比公司的毛利率情况,分析说明差异原因。(9)请主办券商及会计师补充核查公司采购、成本结转、收入确认相关的内控制度的有效性及公司执行情况。请主办券商及会计师补充说明针对公司收入、成本的真实性及准确性执行的具体尽调及审计程序,并说明取得的相关的内外部证据。请主办券商及会计师针对公司收入、成本的真实性、准确性发表专业意见。
【回复】
一、公司报告期内收入基本来自于与关联方的工程施工收入。(1)请公司说明并披露各个项目的运营方式,包括但不限于合同的取得、项目筹划、采购模式、安装施工、竣工验收等,并结合项目的运营方式说明会计确认方法。
报告期内,公司工程总承包项目包括东鑫垣项目、乾元项目以及建丰项目。
(一)东鑫垣项目、乾元项目运营方式及会计确认方法
报告期内,公司工程总承包项目东鑫垣项目、乾元项目的运营方式统一,会计确认方法一致,现以已执行完毕的陕西陕北乾元能源化工有限公司5万吨/年气固热载体粉煤热解工业试验装置项目为例,对公司业务运营方式及会计确认方法说明如下:
(1)运营方式
(a)合同的取得
公司主要通过招投标的方式取得业务,分为招标、投标、中标并签署合同三个阶段,以陕西陕北乾元能源化工有限公司5万吨/年气固热载体粉煤热解工业试验装置项目为例。
(i) 招标阶段
对于土木工程建筑行业中招标,通常由业主发出邀请招标函给潜在投标人。
公司经营管理部在收到陕西陕北乾元能源化工有限公司发出的邀标函后,立即对项目的整体状况、业主信誉等情况进行评估分析确认可行性,即作出投标响应。
(ii)投标阶段
由经营管理部牵头成立投标小组并召开投标交底会,工程造价部/技术经济室负责编制工程造价预算并拟定其报价,项目管理部……
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