公告日期：2024-04-29

证券代码：838955 证券简称：迈特望 主办券商：江海证券

南京迈特望科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

南京迈特望科技股份有限公司(以下简称本公司)根据《企业会计准则第 28 号--会计政
策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务 信息的更正及相关披露(2020 年修订)》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 规则》(股转系统公告[2021]1007 号)的相关规定，对本公司 2023 年度发生的重要前期差 错进行更正。

2024 年 4 月 28 日，公司召开了第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第十三
次次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正事项的议案》，该议案尚需提交股东 大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关系、职务便
利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：

（一）公司研发费用公司研发费用存在归集不恰当的情况，根据受益对象，重新将研发
费用调整至对应的成本和费用项目，在编制本财务报表时，已采用追溯重述法对该项差
错进行了更正。
（二）公司存在跨期确认收入、成本和收入确认金额与实际结算金额不一致的情况，根据公司收入确认政策和具体方法，调整跨期收入和按照实际结算价格调整收入及对应的成本，相应调整应收账款、存货、营业收入、营业成本、应交税费和未分配利润等报表项目，在编制本财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
（三）公司营业成本及期间费用对应的直接费用存在跨期，该部分成本费用应调整至对应的会计期间，在编制本财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
（四）公司部分管理费用存在归集不恰当的情况，根据受益对象，分别调整至营业成本及销售费用，在编制本财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
（五）公司工资及年终奖计提存在跨期，按照员工归属部门对工资和年终奖跨期金额相应调整至对应的成本费用科目，在编制本财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
（六）公司已背书未到期的信用等级较低的商业承兑汇票不满足终止确认条件，对此部分汇票不再终止确认，重新调整了应收票据、短期借款等科目。在编制本财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
（七）公司借款利息费用计提金额有误，按照应计提的利息费用重新调整了财务费用、短期借款和其他流动负债等科目。在编制本财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
（八）公司短期大额质押存单未通过其他流动资产科目核算且对大额质押存单未计提对应的利息收入，应重分类至其他流动资产并补提截止当期末的利息收入。在编制本财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
（九）公司租赁事项折现利率及租赁期间确认有误，应对使用权资产、租赁负债及对应的期间费用进行重新计量，在编制本财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
（十）根据上述前期差错更正的影响，调整对应的往来重分类、信用减值损失、递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用以及盈余公积等。
（十一）公司合并抵消处理有误，应调整对应的权益类科目，在编制本财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
（十二）公司合并现金流量表对应关联方内部现金流未进行抵消，在编制本财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。


综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为，本次会计差错更正符合《《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务 信息的更正及相关披露(2020 年修订)》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露规则》(股转系统公告[2021]1007 号)等相关规定。更正后的财务报告能够更加准确、 客观的反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形；能够为投资者 提供……
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