公告日期：2023-04-27

浙商证券股份有限公司



关于天津安科运达航空服务股份有限公司的风险提示性公告



浙商证券作为天津安科运达航空服务股份有限公司的持续督导主办券商，通过定期报告事前审核，发现公司存在以下情况：

一、 风险事项基本情况

（一） 风险事项类别



挂牌公司是

序号 类别 风险事项 否履行信息

披露义务



1 生产经营 重大亏损或损失 是



2 其他 2022 年度财务审计报告被出具保留意见 是



（二） 风险事项情况



1、未弥补亏损金额超过实收股本总额的三分之一



根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》，截至 2022年 12 月 31 日，天津安科运达航空服务股份有限公司（以下简称“公司”）财务报表未分配利润累计金额-176,428,795.40 元，超过公司股本总额 50,085,000.00 元的三分之一。



2、2022 年度财务审计报告被出具保留意见



根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》，出具保留事项的具体内容如下：



“1、应收款项的准确性、可收回性



审计过程中，我们按照审计准则的要求和职业判断，计划对安科运达重要的应收账款、其他应收款实施函证程序。自疫情发生以来，公司所处行业受疫情影响，未能正常开展经营活动，导致公司部分旅行社客户未能按约定向公司支付业务款项，部分航空公司供应商也未能及时退还公司预付包机押金或航线押金意向

金。根据公司会计政策，以及结合公司所处旅游行业状况、客户经营情况等判断，公司已计提相应的信用减值损失。



受旅游企业因疫情及政策对其生产经营产生的较大影响，目前部分单位暂未正常开展生产经营活动，导致部分企业询证函的投递及回函受到影响。截至审计报告日止，尚未收到回函的项目金额较为重大，其中应收账款账面原值为86,218,357.93 元，账面价值为 4,906,714.67 元，占资产总额比例为 7.46%，回函占应收账款原值比例为 48.76%；其他应收款账面原值为 148,332,030.01 元，账面价值为 29,996,511.33 元，占资产总额的比例为 45.61%，回函占其他应收款原值比例为 47.32%，整体回函比例较低。



对上述未回函的应收账款和其他应收款，我们执行了其他测试程序，包括检查相关业务合同、结算单、账列收付款记录、前期回函记录、期后收款记录等，受疫情的影响，公司部分客户供应商 2022 年度全年未能正常营业、后续能否正常开展经营存在重大不确定性，我们未有足够的证据判断公司应收账款、其他应收款对应单位的经营现状和回款能力，也不能合理确定是否有必要对应收账款、其他应收款的信用减值项目进行调整。因疫情的影响在时间上依然存在较大不确定性，因此对应收款项期末金额的准确性及未来的可收回性也存在较大的不确定性。



2、与持续经营相关的重大不确定性



我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、财务报表的编制基础描

述，安科运达公司 2022 年度净亏损 22,535,121.59 元，截至 2022 年 12 月 31 日

止的累计亏损为 176,428,795.40 元。2022 年货币资金期末余额为 13,664,562.08元，由于公司发生涉诉事项，2022 年度因为银行账户被冻结、受限的货币资金为 1,207,226.91 元，自疫情发生以来，公司部分旅行社客户未能按约定向公司支付业务款项，部分航空公司供应商也未能及时退还公司预付包机押金或航线押金意向金，这些事项或情况，表明公司的持续经营能力存在重大不确定性。如财务报表附注“三、财务报表的编制基础、持续经营”所述，公司披露了管理层针对上述事项的改善措施，但仍存在我们对其持续经营能力不确定性的疑虑。



我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安科运达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。”

二、 对公司的影响



相关风险事……
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