公告日期：2019-01-04

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2018 2518

当事人：

上海三由户外用品股份有限公司（以下简称上海三由、公

司），注册地址：上海市长宁区仙霞路 350 号 10 幢 3 楼 3104 室。

张贻宗，男， 1957 年 3 月出生， 时任公司董事长。

朱剑，男， 1979 年 8 月出生， 时任公司财务总监。

经查明，2018年 4月 9日上海三由披露会计差错更正公告，

公司因以前年度部分会计科目报表项目核算不准确， 对公司相

关会计科目、报表项目予以追溯调整，据此调整影响 2016 年净

利润-11,629,318.7 元，调整前 2016 年净利润-2,564,271.69 元，

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调整后 2016 年净利润-14,193,590.39 元，调整比例为-453.51%；

调整影响 2016 年净资产-11,629,318.7 元，调整前 2016 年期末

净资产 15,188,516.86 元，调整后 2016年期末净资产 3,559,198.16

元，调整比例为-76.57%。

上海三由的上述行为违反了《全国中小企业股份转让系统

业务规则（试行）》（以下简称《 业务规则》） 第 1.5 条、《 全国中

小企业股份转让挂牌公司信息披露细则（ 试行）》（以下简称《 信

息披露细则（试行）》） 第四条的规定。

张贻宗、 朱剑未能忠实、勤勉地履行职责， 对上述违规行为

负有责任，违反了《业务规则》 第 1.4、 1.5 条、《 信息披露细则

（试行）》 第四条的规定。

鉴于上述违规事实及情节， 根据《业务规则》 第 6.1 条、《 信

息披露细则（试行）》 第四十七条的规定，我司作出如下决定：

对上海三由采取出具警示函的自律监管措施。

对张贻宗、 朱剑采取出具警示函的自律监管措施。

上海三由作为挂牌公司应当按照《公司法》、《业务规则》、

《信息披露细则》等法律法规和业务规则诚实守信、规范运作，

进一步健全内控制度，提高全员合规意识和风险意识。 特此告

诫上海三由， 应当充分重视上述问题并吸取教训，杜绝类似问

题再次发生。否则，我司将进一步采取自律监管措施或给予纪

律处分。

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张贻宗、 朱剑应当按照上述规则，诚实守信， 勤勉尽责。特

此告诫张贻宗、 朱剑，应当充分重视上述问题并吸取教训，杜绝

类似问题再次发生。

上海三由应当于收到本决定书之日起二个转让日内，在我

司指定信息披露平台公布收到本决定书的相关情况。

全国股转公司

2018 年 12 月 27 日


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