公告日期：2019-01-02

公告编号：2019-002

证券代码：838873 证券简称：上海三由 主办券商：申万宏源

上海三由户外用品股份有限公司



关于公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司对



公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定的公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、基本情况



相关文书的全称：全国中小企业股份转让系统有限责任公司对公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定



收到日期：2018年12月28日



生效日期：2018年12月27日



涉嫌违规主体及任职情况：



上海三由户外用品股份有限公司（以下简称“上海三由”或“公司”），注册地址：上海市长宁区仙霞路350号10幢3楼3104室。



张贻宗，男，1957年3月出生，时任公司董事长。



朱 剑，男，1979年8月出生，时任公司财务总监。



涉嫌违规的事项类别：



公司披露的会计差错更正公告显示，因以前年度部分会计科目报表项目核算不准确，对公司相关会计科目、报表项目予以追溯调整。

二、主要内容

（一）涉嫌违规事实：





公告编号：2019-002

2018年4月9日公司披露会计差错更正公告，公司因以前年度部分会计科目报表科目项目核算不准确，对公司相关会计科目、报表项目予以追溯调整，据此调整影响2016年净利润-11,629,318.70元，调整前2016年净利润-2,564,271.69元，调整后2016年净利润-14,193,590.39元，调整比例为-453.51%；调整影响2016年净资产-11,629,318.70元，调整前2016年期末净资产15,188,516.86元，调整后2016年期末净资3,559,198.16元，调整比例为-76.57%。

（二）处罚/处理依据及结果：



上海三由上述行为违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称《业务规则》第1.5条、《全国中小企业股份转让挂牌公司信息披露细则（试行）》（以下简称《信息披露细则（试行）》）第四条的规定。



时任董事长张贻宗、时任财务总监朱剑未能忠实、勤勉地履行职责，对上述违规行为负有责任，违反了《业务规则》第1.4、1.5条、《信息披露细则（试行）》第四条的规定。



鉴于上述违规事实及情节，根据《业务规则》第6.1条、《信息披露细则（试行）》第四十七条的规定，全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股转公司”）作出如下决定：



对上海三由采取出具警示函的自律监管措施。



对张贻宗、朱剑采取出具警示函的自律监管措施。



上海三由作为挂牌公司应当按照《公司法》、《业务规则》、《信息披露细则》等法律法规和业务规则诚实守信、规范运作，进一步健全内控制度，提高全员合规意识和风险意识。特此告诫上海三由，应当充分重视上述问题并吸取教训，杜绝类似问题再次发生。否则，全国股转公司将进一步采取自律监管措施或给予纪律处分。



张贻宗、朱剑应当按照上述规则，诚实守信，勤勉尽责。特此告诫张贻宗、朱剑，应当充分重视上述问题并吸取教训，杜绝类似问题再次发生。

三、对公司的影响





公告编号：2019-002

（一）对公司经营方面产生的影响：



全国股转公司对公司采取的是出具警示函的自律监管措施，不会对公司经营方面产生实质性不利影响。

（二）对公司财务方面产生的影响：



全国股转公司对公司采取的是出具警示函的自律监管措施，不会对公司财务方面产生实质性不利影响。

（三）是否存在因不符合创新层标准而被调整至基础层的风险：



□是□否√不适用

四、应对措施或整改情况

（一）拟采取的应对措施



公司将组织公司董事、监事、高级管理人员认真学习《业务规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等规定，规范履行信息披露义务，完善治理机制，诚实守信，规范运作……
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