公告日期：2022-05-09

证券代码：838260 证券简称：海尔思 主办券商：新时代证券
江西海尔思药业股份有限公司资金管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度（《资金管理制度》）经公司 2022 年 5 月 9 日召开的第三届董事会第
五次会议审议通过，表决结果：5 票赞成，0 票反对，0 票弃权。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

江西海尔思药业股份有限公司

资金管理制度

第一章 总则

第一条 为加强江西海尔思药业股份有限公司（以下简称“公司”）货币资
金的统一管理，确保资金安全及与其相关会计信息的真实、完整、合法，提高资金利用效率，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制规范》《现金管理暂行条例》等相关法律、法规、部门规章及规范性文件和《江西海尔思药业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金(外埠存款、
银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款等)。

第三条 货币资金的管理实行“月计划、日平衡”的办法。每月月末根据公
司批复的物资采购计划及公司下达的生产计划、销售计划、采购计划、日常费用支出计划，编制下月的资金预算，并严格按资金预算执行。

第二章 管理职责

第四条 公司财务管理部的职责：

（一）负责公司资金的归集、划拨、结算及核算作业。

（二）负责对公司各收款形式的财务支持、核算及监督。

（三）严格审核公司各部门各项资金收支的合理、合法性。

（四）负责年度资金收支计划和资金预算编制及后续的资金收支预算执行情况分析。

（五）负责公司银行授信和贷款融资管理。

（六）负责公司投资业务及理财申赎的资金管理。

第五条 公司财务负责人负责公司货币资金的领导管理工作，主导资金管理
的决策工作。

第六条 现金管理职责：根据资金计划合理安排提取现金，并注意提现的安
全性，同时根据签字手续完备有效的申请单，向申请部门支付现金，及时正确记录每笔现金收支，做好日清日结，定期做好现金盘点基础工作，保证账实相符及现金安全。

第七条 银行管理职责：负责办理公司银行账户开立、撤销及变更手续；负
责保管好各开户银行的印签卡和账户信息及空白结算票据；负责经办银行账户存款支付或调拨以及相关的日记账处理；保存公司开立、撤销及变更银行账户资料。
第三章 岗位分工

第八条 公司实行资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，
确保办理货币资金业务的不相容岗位互相分离、制约和监督。

第九条 公司出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、
债权、债务账目的登记工作，严格遵守不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第十条 公司及各下属企业办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根
据公司具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。


第四章 授权与审批

第十一条 公司对资金业务具备严格的授权审批权限，明确各项业务的资金
核准权限。审批人在授权范围内进行审批，不得越权审批。对于超越授权范围审批的资金业务，出纳人员不得办理资金支付。

第十二条 公司各部门应严格按照规定程序办理资金支付业务。资金支付必
须具备合法凭据、合同及相关手续。坚决杜绝白条或不规范凭证、发票支取资金。
第五章 现金管理

第十三条 公司日常经营所需支付的现金一律从基本开户行提取。

第十四条 现金开支范围：

（一）支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费；

（二）个人劳务报酬；

（三）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

（四）出差人员必须随身携带的差旅费；

（五）结算起点（1,000 元）以下的零星支出和购买其他物资的价款；

（六）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出；

（七）除本条第（四）项外，需支用超过结算起点的现金部分，应当通过开户银……
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