公告日期：2018-08-29

证券代码：838244 证券简称：卓思数据 主办券商：海通证券

北京卓思天成数据咨询股份有限公司



前期会计差错更正公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、 更正概述



公司在2017年度更换了会计师事务所，聘请了大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2016年1月1日至2017年12月31日财务报表进行审计，并出具了大华审字[2018]007189号审计报告。根据《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号-财务信息的更正及相关披露》及审计结论，需对公司2017年半年度财务报表附注事项进行差错更正。

是否创新层公司：□是√否

二、 表决和审议情况



（一）2018年8月28日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》。



议案表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。



（二）2018年8月28日，公司第一届监事会第十一次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》。





议案表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

三、 董事会关于本次会计差错更正合理性的说明



董事会认为，本次会计差错更正符合国家《企业会计准则》和国家有关法律法规的要求，能够更加准确反映公司实际财务情况，同意本次会计差错更正事项。

四、 会计师事务所关于本次会计差错更正的意见



不适用。

五、 监事会对于本次会计差错更正的意见



监事会认为，本次会计差错更正符合国家《企业会计准则》和国家有关法律法规的要求，能够更加准确反映公司实际财务情况，同意本次会计差错更正事项。

六、 本次会计差错更正对公司的影响

是否采用追溯调整法：√是□否

（一） 采用追溯调整法



1、2017年1-6月合并财务报表调整：



（1）收入确认政策调整



2017年1-6月调整减少营业收入18,629,688.75元,同时减少应收账款26,148,157.43,调整增加预收账款6,387,142.93元，调整减少资产减值损失503,290.81元，调整减少递延所得税资产125,822.70元；



2017年1-6月调整减少营业成本14,770,436.39元，同时调整

增加存货21,238,968.29元。



（2）重分类调整



1）公司将购买理财产品的收益调整至投资收益，调整增加投资收益254,237.56元，调整增加财务费用254,237.56元；



2）公司将销售费用中的工资薪金按项目归属重分类至营业成本，调整增加营业成本8,579,788.58元，调整减少销售费用8,579,788.58元。



（3）无形资产、开发支出及长期待摊费用调整



公司对未达到资本化条件的无形资产、开发支出以及长期待摊费用进行调整，调整减少无形资产2,914,713.67元，减少开发支出4,160,024.61元，减少长期待摊费用119,374.89元，减少存货96,977.95元，减少营业成本208,655.04元，调整减少销售费用6,136.67元，调整增加管理费用65,072.42元，调整增加研发费用5,658,086.80元。



（4）所得税及未分配利润调整



1）累计调减应交税费3,436,380.79元，调减所得税费用1,440,449.15元；



2）累计追溯调减未分配利润15,276,865.10元。



（5）现金流各项目调整



累计调减经营活动产生的现金流量净额2,860,110.81元；调整增加投资活动产生的现金流量净额2,860,110.81元。





2、2017年1-6月母公司财务报表调整：



（1）收入确认政策调整



2017年1-6月调整减少营业收入18,629,688.75元,同时减少应收账款26,148,157.43,调整增加预收账款6,387,142.93元，调整减少资产减值损失503,290.81元，调整减少递延所得税资产125,822.70元；



2017年1-6月调整减少营业成本14,770,436.39元，同时调整增加存货21,238,968.29元。



（2）重分类调整



1）公司将购买理财产品的收益调整至投资收益，调整增加投资收益254,237.56元，调整增加财务费用254,237.56元；



2）公司将销售费用中的工资……
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