公告日期：2018-02-08

关于浙江德立自动化装备股份有限公司



挂牌申请文件的第一次反馈意见



浙江德立自动化装备股份有限公司并中原证券股份有限公司:



现对由中原证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的浙江德立自动化装备股份有限公司（以下简称“公司”）及其股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌并公开转让的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告（模板见附件一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。



一、公司特殊问题



1、报告期内，公司业绩波动较大。2014年亏损，2015年收入毛



利率大幅增加，扭亏为盈。（1）请公司补充披露具体原因及其合理性，是否属于行业特点，如何应对波动较大的风险，具体措施及其有效性。



（2）请公司结合实际经营情况、市场开发能力、市场前景、公司核心竞争优势、上下游资源优势及稳定性、资金筹资能力、期后签订合同、期后收入实现情况等，评估公司在可预见的未来的持续经营能力。（3）请主办券商和申报会计师对上述事项核查，并就公司符合“持续经营能力”的挂牌条件发表明确意见并详细说明判断依据。



2、公司报告期内营业收入、毛利率、净利润大幅增长。（1）请公司结合行业特点、经营模式、产品特点、定价政策以及分项目产品收入情况等，补充披露业绩大幅上升的具体原因及合理性。（2）请主办券商及申报会计师补充说明针对公司销售收入的真实性及完整性执行的具体尽调及审计程序，确认的金额占总金额的比重，说明取得的相关的内外部证据，销售与收款相关内部控制及其有效性，并发表明确意见。（3）请主办券商及申报会计师分别对收入真实性、收入来源的稳定性、业绩波动的合理性，发表明确意见。



3、 关于资金占用问题。（1）请公司披露：报告期初至申报审



查期间，公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，若存在，请说明资金占用情况，包括且不限于占用主体、发生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金占用费的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况。（2）请主办券商、律师及会计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。



3、报告期内，公司在现场生产制造和安装阶段采购外部个人施工队进行外协劳务施工，对部分技术含量低、重复劳动明显的业务进行外包，以此为公司节约人力成本和时间成本。（1）请公司补充说明并披露劳务外协单位在公司整个业务中所处环节和所占地位、是否需要并已经办理相应的资质。（2）请主办券商及律师核查公司前述生产方式是否存在违法违规的情形、公司规范措施是否充分有效并发表明确意见。（3）请主办券商及律师核查公司是否会因前述事项遭受行政处罚或民事索赔并发表明确意见。



4、2015年9月23日，德立涂装召开临时股东会，决议对2014



年6月6日的股东会决议作出变更，股东以货币方式认缴注册资本改



为以债转股方式认缴新增注册资本。张德培以债转股方式认缴440万，



占新增注册资本的 88%；周沫以债转股方式认缴60 万，占新增注册



资本的12%。请公司补充说明两名股东出资债权的具体情况（包括但



不限于债务人情况、债权的形成原因、评估程序、偿还情况等），请主办券商及律师核查债权出资的真实性、程序的合法合规性并发表明确意见。



5、关于公司（含子公司，下同）的环保问题。请主办券商及律师：（1）核查公司所处行业是否为重污染行业，以及认定的依据或参考。（2）若公司不属于前述重污染行业，请核查：公司建设项目的环保合规性，包括且不限于公司建设项目的环评批复、环评验收及“三同时”验收等批复文件的取得情况；公司是否需要办理排污许可证以及取得情况；结合公司的业务流程核查公司日常环保合规情况，是否存在环保违法和受处罚的情况。（3）若公司属于重污染行业，请核查：关于公司建设项目，请核查公司建设项目的环评批复、环评验收及“三同时”验收等批复文件的取得情况。建设项目未完工或尚未取得相关主管部门的验收文件的，请核查环评批复文件中的环保要求的执行情况。对建设项目环保事项的合法合规性发表意见。关于污染物排放，请结合公司的业务流程核查公司是否存在污染物排放，若存在污染物排放，请核查公司的排污许可证取得和排污费缴纳情况，公司是否属于污染物减排对象，公司的排放是否符合标准，是否遵守重点污染物排放总量控制指标。关于公司的日常环保运转，请核查：公司有关污染处理设施是否正常有效运转；公司的环境保护责任制度和突发环境应急预案建设情况；公司是否存在公司工业固体废物和危险废物申……
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