公告日期:2024-04-26
证券代码:838082 证券简称:众加利 主办券商:申万宏源承销保荐
江西众加利高科技股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露(2020 年修订)》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》(股转系统公告【2021】1007 号)的相关规定,江西众加利高科技股份有限公司(以下简称“公司”)相关差错更正事项进行更正,涉及2022 年度财务报表和附注。
2024 年 4 月 25 日,公司召开第三届董事会第十六次会议,第三届监事会第
九次会议,均审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》,本议案尚需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明
挂牌公司因自主梳理,发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错,产生差错的原因为:
□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表
□员工舞弊
□虚构或隐瞒交易
□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足
√比照同行业可比公司惯例,审慎选择会计政策
□内控存在瑕疵
□财务人员失误
□内控存在重大缺陷
□会计判断存在差异
具体为:公司基于谨慎性原则,参考同行业计提情况,相较原迁徙率方式提
高坏账准备计提比例,2022 年合并利润表信用减值损失增加 777,719.43 元,
资产减值损失减少 149,485.73 元,调减当期净利润 507,902.03 元。 母公
司 2022 年利润表信用减值损失增加 378,155.98 元,资产减值损失减少
183,797.35 元,调减当期净利润 165,204.82 元。
综上,公司董事会决定更正。
公司对 2022 年度的财务数据进行梳理,并对其中的前期会计差错进行追溯调整,就相关财务信息进行更正,符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露(2020 年修订)》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》(股转系统公告【2021】1007号)的相关规定,公允反映了公司前期差错更正情况,不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。
进层时符合标准情况:
√最近两年的净利润均不低于 1000 万元,最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 8%,股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年度合并及公司财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响
单位:元
2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度
项目
更正前 影响数 更正后 影响比例
资产总计 211,151,792.43 -3,670,548.27 207,481,244.16 -1.74%
负债合计 94,687,998.86 0 94,687,998.86 0%
未分配利润 34,072,906.52 -3,141,094.24 30,931,812.28 -9.22%
归属于母公司所有
者权益合计 114,516,345.25 -3,466,322.82 111,050,022.43 -3.03%
少数股东权益 1,947,448.32 -……
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