公告日期：2023-08-23

年报问询函



公司一部年报问询函【2023】第 312 号

嘉泰数控科技股份公司（嘉泰数控）董事会：



我部在挂牌公司 2022 年年报审查中关注到以下情况：



1、关于持续经营能力



2020 年至 2022 年，你公司营业收入分别为 318,264,054.45 元、

230,148,347.96 元、133,556,627.05 元，毛利率分别为 33.99%、9.80%、13.00%，归属于挂牌公司股东的净利润分别为-257,690,217.11 元、-159,051,676.09 元、-116,120,117.94 元。报告期末你公司货币资金余额 31,418,106.96 元，短期借款余额 126,928,062.19 元，其中已逾期39,718,538.86 元，一年内到期的非流动负债 53,805,995.34 元，资产负债率为 78.79%，流动比率为 87.88%；报告期内经营活动产生的现金流量净额 50,538,908.17 元。



请你公司：



（1）结合行业发展态势、自身经营情况、主要产品及原材料价格变动趋势、同行业可比公司情况等说明近三年毛利率变动较大的原因及合理性；



（2）结合货币资金、借款到期情况、公司日常生产经营资金需求、未来资金支出、公司融资渠道及融资能力等，分析说明你公司是否存在短期偿债风险，针对流动性不足采取的应对措施及实施效果；

实施效果，公司是否具有持续经营能力。



2、关于应收账款



报告期末你公司应收账款账面余额 281,693,930.34 元，坏账准备242,314,270.29 元；其中单项计提坏账准备的应收账款 183,920,250.00元，全额计提坏账准备，原因为已判决难执行或无力偿还。本期核销应收账款 234,611,436.00 元，核销的主要原因为债务人经营困难或已破产清算，公司通过诉讼方式进行催收，未执行到财产。你公司在以前年度问询函回复中称“我司通过对客户前景背景调查、当地营商环境以及企业内部客户风险测评分析”。



请你公司：



（1）说明全额计提坏账准备及核销的应收账款的形成背景，是否发生真实的销售业务，产品质量是否符合约定，是否发生销售退回，相关客户与你公司及实际控制人是否存在关联关系或其他利益安排；

（2）说明获客渠道，对客户进行背景调查及风险测评的具体过程，是否评估客户的业务规模及支付能力，并说明出现大额坏账的原因；



（3）说明对客户的信用管理制度、信用政策和销售款项的催收制度，公司是否采取措施提高应收账款的收回率。



3、关于预付款项



报告期末你公司预付款项账面余额 18,359,965.70 元，其中预付

重庆市闽鑫智能科技有限公司（以下简称闽鑫智能）9,400,000.00 元，为预付定金，预付泉州市新祺智能科技有限公司（以下简称新祺智能）2,303,666.14 元，为发票未到，账龄均在 1 年以上。报告期末你公司对闽鑫智能的应收账款账面余额 58,208,208.39 元，计提坏账准备52,766,284.59 元。



请你公司：



（1）说明闽鑫智能的主营业务，你公司对其销售、采购的具体内容，分析相关交易的商业合理性，说明你公司在闽鑫智能应收账款未收回的情形下，向其预付定金的原因及合理性；闽鑫智能与你公司及实际控制人是否存在关联关系或其他利益安排，是否存在变相占用挂牌公司资金的情形；



（2）说明向新祺智能采购的具体内容，长期未收到发票的原因，期后结转情况。



4、关于存货



报告期末你公司存货账面余额 224,725,967.58 元，计提存货跌价准备 38,149,435.74 元。你公司年报披露通过“以销定购、以销定产”的方式进行原材料采购并组织生产。



请你公司结合在手订单说明期末存货余额较大的原因及合理性，是否存在积压存货的情况，说明存货跌价准备计提是否充分。



5、关于其他应付款





报告期末你公司其他应付款账面余额 16,869,550.77 元，其中应支付费用款 10,505,873.07 元，其他 3,959,660.08 元。



请你公司说明应支付费用款和其他的具体内容、涉及的单位名称、账龄结构。



6、关于税金及附加



报告期内你公司城市维护建设税发生额为-751,644.66 元，教育费

附 加 发 生 额 为 -291,262.42 元 ， 地 方 教 育 费 用 附 加 发 生 额 为

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