公告日期：2018-02-08

关于广东美嘉欣创新科技股份有限公司



挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复



全国中小企业股份转让系统有限责任公司:



根据贵公司 2016年4月18日下发的《关于广东美嘉欣创新科



技股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》的要求，广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“主办券商”）作为广东美嘉欣创新科技股份有限公司（以下简称“美嘉欣”或“公司”）在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的推荐券商，本着勤勉尽职和诚实信用的原则，会同公司、律师、会计师就反馈意见所提问题逐项进行了认真核查及分析说明，具体情况如下。



除非文义另有所指，本反馈意见回复中所使用的词语含义与《广东美嘉欣创新科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“《公开转让说明书》”）一致。



一、 公司特殊问题



1、最近一期，公司业绩大幅增加。请公司补充披露业绩大幅增加的原因，并结合采购、产能、人员等情况进一步分析收入增加的合理性，未来是否持续。请主办券商及会计师结合产能利用率、投入产出比、人员情况等补充核查公司报告期内收入的真实性和完整性，并说明针对收入的真实性及完整性，并发表专业意见。



【回复】



(1)最近一期，公司业绩大幅增加。请公司补充披露业绩大幅增加的原因，并结合采购、产能、人员等情况进一步分析收入增加的合1



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理性，未来是否持续。



【补充披露】



公司已将业绩大幅增加的原因补充披露至公开转让说明书“第四章公司财务”之“四、报告期利润形成的有关情况”之“（一）主营业务收入及毛利率的主要构成、变动趋势和原因分析”之“1、营业收入的主要构成、变动趋势和原因分析”，具体内容如下：



公司收入指标2015年1-11月相对2014年度间波动较大，主要系公司2014



航模以及益智玩具的产线利用率及产品优良率相对较低，新增航模以及益智玩具的模组投产后，2015年公司航模以及益智玩具产能处于逐步释放的过程，2015年1-11月营业收入以及利润的增长主要受益于航模以及益智玩具的放量生产。公司凭借先进的制造技术和工艺、持续稳定的高品质产品生产能力以及快速量产能力获取了客户的订单，公司拥有优秀的技术研发团队、生产管理团队以及熟练技术工人，2014年公司新研制开发的自主品牌的新航模及益智玩具获得客户好评，公司航模以及益智玩具等新兴玩具工艺日趋成熟，市场逐步投放，2015年逐步放量。公司航模销售2015年1-11月相比2014年全年增长914.23万元，益智玩具销售2015年1-11月相比2014年全年增长403.55万元。



2015年1-11月 2014年度



产品类别



金额（元） 产量（件） 金额（元） 产量（件）



航模 9,497,992.15 82,181.00 355,692.55 3,354.00



益智玩具 4,049,424.03 55,149.00 13,897.43 228.00



合计 13,547,416.18 137,330.00 369,589.98 3,582.00



公司拥有的生产经营面积为19800.75平方米，公司拥有航模生产线和益智



玩具生产线，产线关键设备注塑机16台，模具29套。2014年产线配备生产人



员30人。2014年航模以及益智玩具生产工艺流程及管理程序尚未成熟，生产员



工操作尚不熟练，2014年9-12月共生产航模3,354件，益智玩具228件。公司



2014年采购金额为28,626,370.45元。



公司2015年在航模生产线和益智玩具生产线配备的生产人员增至90人，



公司的工艺流程日趋成熟，生产员工操作日渐熟练，2015年1-11月发生的采购



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