公告日期：2016-08-26

公告编号： 2016-013

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证券代码： 837488 证券简称： 晨阑数据 主办券商：光大证券

上海晨阑数据技术股份有限公司

防范控股股东及关联方资金占用制度

（ 2016年8月）

第一章 总则

第一条 为了规范上海晨阑数据技术股份有限公司（以下简称

“公司”）的资金管理，防止和杜绝控股股东及关联方占用公司资

金行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和

国证券法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规

定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司控股股东及关联方与公司间的资金管

理。纳入公司合并会计报表范围的子公司适用本制度。公司控股股

东及关联方与纳入合并会计报表范围的子公司之间的资金往来，参

照本制度执行。

第三条 本制度所称“占用公司资金”（以下简称“资金占

用”），包括：经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。

经营性资金占用，是指公司控股股东及关联方通过采购、销售、

相互提供劳务等生产经营环节的关联交易所产生的资金占用。

非经营性资金占用，是指公司为控股股东及关联方垫付工资、福

利、保险、广告等费用和其他支出；代控股股东及关联方偿还债务

而支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给控股股东及关联方

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的资金；为控股股东及关联方承担担保责任而形成的债权；其他在

没有商品和劳务提供情况下给控股股东及关联方使用的资金。

第四条 公司控股股东及关联方不得通过资金占用等方式损害公

司利益和社会公众股股东的合法权益。

第二章 防范资金占用的原则

第五条 公司在与控股股东及关联方发生经营性资金往来时，应

当严格防止公司资金被占用。

公司不得以垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资

款等方式将资金、资产有偿或无偿、直接或间接地提供给控股股东

及关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。

第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股

东及关联方使用：

（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及关联方使用；

（二）通过银行或非银行金融机构向控股股东及关联方提供委托

贷款；

（三）委托控股股东及关联方进行投资活动；

（四）为控股股东及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇

票；

（五）代控股股东及关联方偿还债务；

（六）中国证监会及全国中小企业股份转让系统认定的其他占用

方式。

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第七条 公司与控股股东及关联方发生的关联交易，必须严格按

照法律、法规和公司《公司章程》、《关联交易管理制度》等规定

执行。

第八条 公司应严格控制对控股股东及关联方提供担保，如有必

要，在法律法规允许的前提下，需经股东大会审议通过。

第三章 防范资金占用的措施与具体规定

第九条 公司董事会负责防范控股股东及关联方资金占用的管

理。公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定

义务，应按照《公司法》、《公司章程》等有关规定，切实履行防

止控股股东及关联方占用公司资金行为的职责。

第十条 总经理和财务负责人负责具体监管，公司财务部门是落

实防范资金占用措施的职能部门。一旦发现有可能发生资金占用，

职能部门应立即报告公司总经理和财务负责人。

第十一条 当发生控股股东及其他关联方侵占公司资产、损害公

司及社会公众股东利益的情形时，董事会应及时采取有效措施，要

求相关控股股东及其他关联方停止侵害、赔偿损失。公司应制定清

欠方案，并及时向证券监管部门和全国中小企业股份转让系统报告

和公告。

第十二条 注册会计师在为公司年度财务会计报告进行审计工作

中，对公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说

明，公司应当就专项说明做出公告。

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第四章 责任追究及处罚

第十三条 公司控股股东及关联方违反本制度规定，利用关联关

系占用公司资金，损害公司利益并造成损失的，应当承担赔偿责

任。

第十四条 公司董事、高级管理人员有协助、纵容控股股东及关

联方侵占公司资产行为的，公司董事会应视情况轻重，对直接责任

人给予处分， 并对负有严重责任人员启动罢免程序。

第十五条 公司董事、监事和高级管理人员擅自批准发生的控股

股东或关联方资金占用，均视为严重违规行为，董事会将追究有关

人员责任，严肃处理。

第十六条 公司董事会建立对控股股东所持股份“占用即冻结”

的机制,即发现控股股东及其下属企业存在侵占公司资产的情形,应

立即申请司法冻结控股股东所持公司股份,凡不能以现金清偿的,应

通过变现其股权偿还侵占资产。

第十七条……
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