盈科行:前期会计差错更正公告
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2020-03-23 17:29:09
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公告日期:2020-03-23



公告编号:2020-008



证券代码:837118 证券简称:盈科行 主办券商:申万宏源

江西盈科行网络信息股份有限公司前期会计差错更正公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正概述



根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和全国中小企业股票转让系统有限责任公司的相关规定,公司在编制 2019 年年度报告过程中发现 2018 年度营业成本存在跨期确认,未按权责发生制确认的情况,现进行追溯更正。



涉及的财务报告期间:2018 年 12 月 31 日和 2018 年度。



更正的原因:营业成本应按权责发生制确认,以便更加真实、完整、公允地反映公司实际经营成果。

是否创新层公司:□是√否

二、表决和审议情况



公司于2020年3月20日分别召开第二届董事会第十一次会议及第二届监事会第四次会议,审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。该议案内容详见

2020 年 3 月 23 日于全国股份转让系统官网上披露的公司《第二届董事会第十一

次会议决议公告》、《第二届监事会第四次会议决议公告》。董事会表决结果为同

意 5 票,反对 0 票,弃要 0 票。监事会表决结果为同意 3 票,反对 0 票,弃票 0

票。该议案尚需提交公司股东大会审议。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明



董事会认为本次前期会计差错更正符合公司实际经营和财务状况,能够更加



公告编号:2020-008



真实、完整、公允地反映公司实际经营成果,不存在损害公司及股东利益的情形,能够为投资者提供更为准确、可靠的会计信息。



更正后,调减期初资产总额 947,836.66 元,其中调减预付款项 947,836.66



元,调增上期主营业务成本 947,836.66 元,调减期初股东权益 947,836.66 元,其

中调减期初未分配利润 947,836.66 元。因资产与未分配利润均为调减,故不涉及

业绩承诺、超额分配利润等事项。

四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见



大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次差错更正事项出具了专项说



明,详见公司 2020 年 3 月 23 日披露于全国中小企业股份转让系统官网



(www.neeq.com.cn)的大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《江西盈科

行网络信息股份有限公司前期会计差错更正的说明》(公告编号 2020-009)

五、监事会对于本次会计差错更正的意见



监事会认为:公司本次会计差错更正是合理的,且符合《企业会计准则》的

相关规定。本次会计差错更正审议程序符合法律、行政法规、中国政监会的规定

和公司章程,且依据充分。本次更正有利于公司强化财务规范、避免以后因成本

发票开具不及时而跨期确认成本费用的情况。

六、本次会计差错更正对公司的影响

(一)采用追溯调整法



根据《企业准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,

公司对 2018 年的合并报表相关科目进行了追溯调整。



前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下:



(2018)年 12 月 31 日和(2018)年度



项目



调整前 影响数 调整后 影响比例



资产总计 115,052,981.03 -947,836.66 114,105,144.37 -0.82%



公告编号:2020-008



负债合计 103,253,775.66 0 103,253,775.66



未分配利润 ……
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