公告日期：2022-04-14

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关于宁波纬诚科技股份有限公司

挂牌申请文件的第一次反馈意见

宁波纬诚科技股份有限公司并浙商证券股份有限公司:

现对由浙商证券股份有限公司 （以下简称“主办券商”）

推荐的宁波纬诚科技股份有限公司（以下简称“公司”）及

其股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转

系统”）挂牌的申请文件提出反馈意见， 请公司与主办券商予

以落实，将完成的反馈意见回复通过全国股转系统业务支持

平台一并提交。

一、 公司特殊问题

1.关于股权代持。公开转让说明书等申请文件显示，公

司实际控制人闻丽君与其父亲闻孝明曾在股份公司股东宁

波万高、鑫之联、鑫众联的合伙份额持有情况中存在股权代

持情况，2022 年 1 月解除。请公司在反馈回复中补充说明：

（1） 股权代持的形成、变更及解除情况以及全部代持人与被

代持人的确认情况； （2）是否存在通过股权代持规避公众公

司监管的情形；（3）股权代持是否解除且真实、有效，不应

存在纠纷或潜在纠纷。请主办券商及律师核查分析公司上述

代持行为，发表股权代持是否真实有效解除、公司是否股权

明晰、是否不存在股权纠纷的核查意见。

2. 关于二次申报挂牌情况。公司曾于 2016 年 4 月在全

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国股转系统挂牌并公开转让，并于 2019 年 6 月终止挂牌。

请公司说明：（1）本次申报披露的信息与前次申报挂牌

及挂牌期间披露的信息一致性；存在差异的，请公司说明差

异情况；如存在重大差异，请公司详细说明差异的具体情况

及出现差异的原因，并说明公司内部控制制度及信息披露管

理机制运行的有效性。（2）前次挂牌期间在信息披露、公司

治理、发行融资、股票交易方面的合法合规性，是否存在违

反公开承诺的情形，公司及其控股股东、实际控制人、董监

高人员是否受到刑事处罚或中国证监会及其派出机构的行

政处罚、行政监管措施或全国股转公司的纪律处分、自律监

管措施，公司是否曾因提前使用募集资金、资金占用被全国

股转公司采取要求参加培训、考试并提交书面承诺等替代性

监管措施；存在违法违规行为的，请公司说明后续整改情况

及对本次挂牌的影响。（3）摘牌期间的股权托管或登记场所、

股权变动情况。

请主办券商及律师核查前述及以下事项并发表明确意

见：（1）公司挂牌期间新增重要股东的相关信息是否完整披

露，股东适格性、股权清晰性、是否存在代持等情况；（2）

公司摘牌期间股权托管及股权变动的合规性、是否存在纠纷

或争议，并说明确权核查方式的有效性；（3）摘牌期间信访

举报及受处罚情况。

3.关于股权激励。公司分别于 2015 年 8 月、2016 年 12

月和 2018 年 9 月实施了三次股权激励。请公司补充披露前

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述三次股权激励涉及股份支付费用的会计处理情况，说明是

否涉及回购约定，如有，请予以披露。 存在申报挂牌前制定、

挂牌后实施的股权激励计划的，请补充披露相关情况。

请主办券商及会计师对下述事项进行核查并发表意见：

（1）公司关于股权激励计划决策（及审批）程序履行的完备

性； （2）公司股权激励计划的有关信息披露的完备性； （3）

股份支付相关权益工具公允价值的计量方法及结果的合理

性； （4）公司报告期内股份支付相关会计处理是否符合《企

业会计准则》相关规定，实施股权激励应当计提的费用及对

公司经营业绩的影响。

4.关于公司业绩及变动情况。请公司：（1）分析报告期

内公司收入、净利润大幅上涨的原因及合理性，是否与行业

变动趋势一致，与同行业可比公众公司相比是否存在差异；

（2）说明毛利率上涨的合理性，结合不同产品的单价、销售

数量、不同业务定价、成本构成差异，量化说明报告期内各

类型产品（业务）毛利率变动的原因，并与同行业可比公众

公司对比，分析其是否存在差异及原因；（3）说明本次挂牌

申报期（2020-2021 年度）较前次挂牌申报 （2016-2018 年度）

经营规模、盈利规模上升，毛利率下滑的原因。请主办券商

和会计师结合上述情况对公司收入真实性以及毛利率水平

及变动的合理性予以核查并发表明确意见。

5.关于个人淘宝店铺及个人代收代付款项。公转书及内

核文件显示，公司存在员工开设个人网店销售公司产品，且

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由个人账户代收代付款项的情形。请公司： （1）补充披露个

人淘宝店铺的数量，开立、关停情况，报告期内及期后销售

金额、 结转公司店铺销售的金额、 通过个人卡代收金额； （2）

披露报告期内及期后代付款项的内容、金额；（3）说明代收

代付个人账户使用的内控制度设计及执行情况，按照《全国

中小企业股份转让系统股票挂牌审查业务规则适用指引第

1 号》中相关规定对该账……
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