公告日期:2019-08-09
国融证券股份有限公司
关于决胜教育科技集团股份有限公司
2019 年半年度报告信息披露的风险提示性公告
国融证券股份有限公司(以下简称“国融证券”或“主办券商”)为决胜教育科技集团股份有限公司(以下简称“决胜股份”或者“公司”)的主办券商,决胜股
份于 2019 年 8 月 9 日披露 2019 年半年度报告。
主办券商在审核过程中,发现如下风险:
1、报告期内确认上期处置投资的收益 400 万元;具体情况为在 2018 年四
月投资了北京荣新广育科技有限公司,占比 31.5%,注册资本 1000 万元,至今尚未实缴,财务上未确认长投或其他类资产,决胜股份于 2018 年 12 月发布公告转让给第三人 12.5%,价款 400 万元,此部分股权对应的账面净资产为
173.49 万元。2019 年半年报,决胜股份确认了上述交易的投资收益 400 万元。据企业说明上述处置价款是 2019 年上半年度收到,就应该在 2019 年上半年度确认投资收益。针对此事项主办券商仅获取股权受让方的银行转账流水,但是企业无法对此次交易价格的公允性提供合理解释。
2、报告期内确认交易性金融资产公允价值变动损益 608 万元,确认增加交
易性金融资产为 608 万元:决胜股份按照 2018 年 12 月的交易价格,把上述投
资中剩余 19%的股份确认为交易性金融资产 608 万元,确认交易性金融资产变动损益 608 万元,企业所提供的证据说明无法为上述交易性金融资产及投资收益的确认提供充分合理的保证。
上述两个事项,影响净利润 1,008 万元,对财务报表公允性影响较大,主办券商提醒广大投资者注意相关风险。
国融证券股份有限公司
2019 年 8 月 9 日
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