公告日期：2018-11-07

证券代码：836513 证券简称：佰信蓝图 主办券商：国都证券

北京佰信蓝图科技股份公司前期会计差错更正公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正概述



公司对部分会计前期差错事项进行了更正，并对以前年度财务报表进行了追溯调整，且根据变更后的会计政策对以前年度财务报表进行了调整重述。该事项已经公司第二届董事会第五次会议及第二届监事会第三次会议审议通过。

是否创新层公司：□是√否

二、表决和审议情况



2018年11月5日公司召开第二届董事会第五次会议,审议通过了《关于会计政策变更、前期会计差错更正暨追溯调整前期报表相关数据的议案》，议案表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。本议案不涉及关联交易，无需回避表决。



2018年11月5日公司召开第二届监事会第三次会议,审议通过了《关于会计政策变更、前期会计差错更正暨追溯调整前期报表相关数据的议案》，议案表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。本议案不涉及关联交易，无需回避表决。



该议案尚需提交股东大会审议。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明



本次公司会计差错更正系根据国家相关规定和企业实际更正，其决策程序符合有关法律、法规的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，董事会同意本次更正。

四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见



北京佰信蓝图科技股份公司已按照《企业会计准则第28号--会计政策、会

计估计变更和差错更正》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于发布挂牌公司信息披露及会计业务问答（三）的通知》等相关规定编制，如实反映了佰信蓝图公司及前期差错更正情况。

五、监事会对于本次会计差错更正的意见



本次公司会计差错系根据国家相关规定和企业实际更正，本次会计差错更正及其决策程序符合有关法律、法规的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，监事会同意本次变更。

六、本次会计差错更正对公司的影响

（一）采用追溯调整法



（一）2015年会计差错更正的原因和内容



1、其他应收款调增419,172.35元，主要系其他应付款科目重分类调增419,172.35元。



2、固定资产调增 269,123.59元，主要系冲减多计提的累计折旧致使调增

固定资产269,123.59元。



3、应付职工薪酬调增1,724,563.62元，主要系①山西佰信和北京蓝图补提2015年年终奖使应付职工薪酬调增487,000.00元；②其他应付款中核算的工资重分类至应付职工薪酬调增482250.61元；③跨期工资致使应付职工薪酬调增755,313.01元。



4、应交税费调减 72,928.41 元，主要系调减多计提企业所得税



72,928.41元。



5、销售费用调增110,680.00元，主要系跨期调整职工薪酬致使销售费用调减110,680.00元。



6、管理费用调增375,509.42元，主要系①跨期调整职工薪酬致使管理费用调增644,633.01元；②冲减摊销和折旧金额致使管理费用调减269,123.59元。



7、由上述事项同时调减所得税费用72,928.41元，同时需对未分配利润调减413,261.01元，调减应交税费87,008.83元。





(二)2016年会计差错更正的原因和内容



1、应收利息调减178,514.98元，主要系调整无法收回的利息至营业外支出178,514.98元；



2、其他流动资产调增243,256.11元，主要系重分类待抵扣税费调增

243,256.11元。



3、固定资产调增405,668.54元，主要系前期多提折旧调减固定资产-累计折旧405,668.54元，调增固定资产405,668.54元；



4、长期待摊费用调减10,833.34元，主要系本期扫摊销费用10,833.34元；

5、应付职工薪酬调增816,676.95元，主要系跨期的工资及年终奖金等调增816,676.95元；



6、应付利息调减4,329.00元，主要系多计提的利息调减4,329.00元



7、其他应付款调增573,830.46元，主要系预提成本调增573,830.46元；

8、税金及附加调增5,325.00元，主要系印花税从管理费用重分类至税金及附加5,325.00元；



9、销售费用调增14……
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