公告日期：2018-02-08

宏信证券有限责任公司



关于广东诺丝科技股份有限公司



挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复



全国中小企业股份转让系统有限责任公司：



根据贵公司《关于广东诺丝科技股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》（以下简称“反馈意见”）之要求，宏信证券有限责任公司（以下简称“宏信证券”或“主办券商”）作为广东诺丝科技股份有限公司（以下简称“公司”、“诺丝科技”）股票在全国中小企业股份转让系统有限公司挂牌并公开转让申请的主办券商，会同公司、北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）、北京安杰律师事务所，本着勤勉尽责和诚实信用的原则，就反馈意见所提问题逐项进行了认真核查、讨论和说明，并协助对申报材料进行了修改和补充，现回复如下（除非另有指明，本回复说明中的释义与公开转让说明书相同）：



目录



一、公司特殊问题......4



问题 1、关于公司的行业。请公司补充说明并披露：（1）公司开展的业务符合



现行规定和监管及对外宣传意识形态的情况；（2）公司所处行业的业务情况，以及行业、公司未来发展的情况；（3）公司业务的风险控制具体制度安排及相应措施。请主办券商和律师就前述事项进行核查，并就以下事项发表明确意见：（1）公司开展的业务是否符合现行的规定和监管；（2）公司核准开展业务的区域与其实际展业区域是否一致；（3）公司业务的风险控制是否健全，并得到切实可行。......4问题 2、关于产品生产及采购事项。（1）请公司补充披露公司对产品质量安全的控制措施；（2）请公司补充披露公司原材料采购是否符合国家质量、安全规范的要求，公司如何保证采购的产品安全、质量，并重点披露采购流程、产品质量控制标准及执行情况；（3）请公司结合公司内控治理情况补充分析公司如面临产品质量等负面因素时是否具备完备的内控能力及相关事故责任是否具有完善的应急处置措施；（4）请主办券商及律师结合上述事项补充核查并发表意见：1）原材料供应市场竞争状况，原材料质控措施是否有效，相关产品质量监管政策、市场消费习惯对公司盈利能力是否存在不利影响；2）公司及董事、监事及高级管理人员与报告期内与供应商是否存在关联关系，是否存在其他利益安排。



......13



问题3、关于产品推广。请公司补充披露公司产品的推广情况，请主办券和律师



结合广告法等相关法律法规及政府部门的规定核查公司产品推广的合法合规性。



......20



问题4、关于业务资质。请主办券商、律师核查公司的以下事项并发表明确意见：



（1）是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营权，对其齐备性、相关业务的合法合规性发表意见；（2）是否存在超越资质、范围经营的情况，是否存在相应的法律风险，公司的风险控制和规范措施，是否构成重大违法行为；（3）是否存在无法续期的风险，对公司持续经营的影响。......24问题 5、报告期内，公司净利润大幅波动。（1）请公司补充披露具体原因及其合理性，是否属于行业特点。（2）请公司补充披露如何应对波动较大的风险，具体措施及其有效性。（3）请主办券商及申报会计师补充核查，分别对收入真实性、收入来源的稳定性、业绩波动的合理性，发表明确意见。......26问题6、公司采购的主要供应商康乐公司，目前为公司避孕套产品的单一供应商。（1）请公司结合原材料采购特点、采购模式、供应商甄选方法等补充说明公司供应商集中的原因；（2）请主办券商及会计师结合采购合同、入库单补充核查上述情况，并针对公司采购的真实性发表专业意见。......29问题 7、公司采用以经销商为主的销售模式。（1）请公司将销售收入按直销和经销分别披露，并在前五大客户中将直销客户和经销分别进行披露。（2）请主办券商补充核查并请公司补充披露公司经销商的管理制度，判断公司能否对经销商实行有效管理。（3）请公司结合与经销商的合作模式、销售政策、合同主要条款等，补充披露对经销商收入的确认时点，对经销商的销售是否属于买断式销售，并结合退货情况补充说明并披露公司对经销商的收入确认是否谨慎。请主办券商及申报会计师核查并发表明确意见。（4）请主办券商及会计师补充核查公司产品的最终销售情况，核查公司是否存在通过经销商虚增收入的情形，并结合直销与经销的单位成本、单价及毛利率差异、销售费用明细等情况补充核查是否存在向经销商支付客户佣金的情形。......32问题 8、公司存有外协情况。请公司补充说明并披露：（1）外协厂商的名称；（2）外协厂商与公司、董事、监事、高级管理人员的关联关系情况；（3）与外协厂商的定价机制；（4）外协……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。