公告日期：2018-02-08

安信证券股份有限公司



关于



江苏沙家浜医药化工装备股份有限公司挂牌申请文件反馈意见的回复



主办券商



二〇一五年十二月



关于江苏沙家浜医药化工装备股份有限公司



挂牌申请文件反馈意见的回复



全国中小企业股份转让系统有限责任公司：



根据贵公司出具《关于江苏沙家浜医药化工装备股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称“《反馈意见》”）的要求，江苏沙家浜医药化工装备股份有限公司（以下简称“公司”或“挂牌公司”）组织安信证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）、远闻（上海）律师事务所及中天运会计师事务所（特殊普通合伙）相关人员对《反馈意见》所列示的问题事项进行认真地分析、讨论、核查。在此基础上，公司和主办券商和出具了《关于江苏沙家浜医药化工装备股份有限公司挂牌申请文件反馈意见的回复》、远闻（上海）律师事务所出具了《补充法律意见》、中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于江苏沙家浜医药化工装备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请文件反馈意见中有关财务问题的答复》。



特此说明。



目 录



一、公司特殊问题......5



1、请公司根据公开转让说明书披露指引，参照已挂牌企业披露文件，重新披露最近两年一期主要会计数据和财务指标简表，单位万元，并对表中波动较大的数据和指标说明原因。....................................................................................................5



2、报告期末存货余额较大。（1）请公司结合行业特点、公司业务经营模式和订单情况等，分析说明公司报告期存货结构、及期末余额较大的合理性；说明期末在产品较高是否与年度订单计划相匹配。................................................................ 8



（2）请补充说明申请挂牌公司产能利用率、生产均衡性与存货数量的关系，申请挂牌公司对存货是否已制定了科学、合理的内控和管理制度。...................... 13



（3）请主办券商及会计师结合期末存货质量状况、账龄等情况补充核查，并对公司未计提存货减值准备,是否合规合理、是否谨慎发表明确意见。请公司补充披露存货账龄。..........................................................................................................16



（4）请主办券商及会计师补充核查公司存货各项目的发生、计价、核算与结转情况，说明期末存货是否履行了必要的监盘或核验程序，成本费用的归集与结转是否与实际生产流转一致，并对存货真实性、准确性、完整性发表专业意见。



......17



3、报告期末存在大额备用金。（1）请公司补充披露员工备用金用途及期末余额较大的原因；..............................................................................................................21



（2）请公司补充披露备用金的提取和报销流程；......22



（3）请主办券商和申报会计师核查并说明公司大额预支备用金的合理性，并结合备用金的提取和报销流程对公司是否具备规范的资金管理和内控制度发表意见；.............................................................................................................................. 23



（4）请主办券商和会计师对公司报告期内是否存在跨期确认费用现象发表意见。



......24



（5）请公司补充披露其他应收账款期末前五名单位与公司的关联关系。......25



4、2015年06月15日，公司召开股东会，审议并通过了公司注册资本减少至人



民币2,288.00万元。（1）请公司补充说明公司此次减资的具……
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