公告日期：2020-03-16

证券代码：836099 证券简称：天元集团 主办券商：东莞证券

广东天元实业集团股份有限公司前期会计差错更正公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正概述



按照《企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定，广东天元实业集团股份有限公司（以下简称“公司”）在编制 2019 年年度报告过程中发现 2017 年度、2018年度、2019 年 1-6 月财务报告存在会计差错，现进行追溯更正。致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于广东天元实业集团股份有限公司 2019 年度前期会计差错更正的专项说明》（致同审字(2020)第 440ZA1603 号），对存在的会计差错及公司进行的会计处理调整进行了审核确认，具体事项如下：



1、公司在编制 2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月财务报表时，账面计

提所得税与所得税汇算清缴存在时间差，部分事项的纳税调整处理方式不一致，导致相关列报存在差错。公司按照所得税汇算清缴中确定的纳税事项，追溯调整

了 2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的所得税费用、应交税费、递延所得税

资产，并调整了相应期间的盈余公积和未分配利润。



2、公司在编制 2019 年 1-6 月财务报表时，对于执行新金融工具准则应调整

期初的其他综合收益，误调整了本期的其他综合收益，导致相关列报存在差错。

公司调增了 2019 年 1 月 1 日的其他综合收益，同时调减了 2019 年 1-6 月的其他

综合收益净额。

是否创新层公司：□是√否

二、表决和审议情况



公司于2020年3月13日分别召开第二届董事会第十次会议及第二届监事会

第九次会议，审议通过了《关于 2017 年年度报告及其摘要更正报出的议案》、《关于 2018 年年度报告及其摘要更正报出的议案》、《关于 2019 年半年度报告更正报出的议案》。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明



公司董事会认为，本次前期会计差错更正能够向投资者提供更加客观、准确的信息，同意本次前期会计差错更正。

四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见



致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次前期会计差错更正调整事宜履行了核查义务，并对上述调整对财务报表差异影响出具了“致同审字(2020)第 440ZA1603 号”《关于广东天元实业集团股份有限公司 2019 年度前期会计差错更正的专项说明》。

五、监事会对于本次会计差错更正的意见



公司监事会认为，本次本次前期会计差错更正能够向投资者提供更加客观、准确的信息，同意本次前期会计差错更正。

六、独立董事对于本次会计差错更正的意见



公司独立董事认为，本次前期会计差错更正能够向投资者提供更加客观、准确的信息，同意本次前期会计差错更正。

七、本次会计差错更正对公司的影响

（一）采用追溯调整法



根据《企业准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公

司对 2017 年、2018 年及 2019 年 1-6 月的合并报表相关科目进行了追溯调整。

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：





（2017）年 12 月 31 日和（2017）年度



项目 影响比

调整前 影响数 调整后



例



资产总计 690,129,087.77 100,871.01 690,229,958.78 0.01%



负债合计 206,362,998.64 -1,767,389.84 204,595,608.80 -0.86%
……
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