公告日期：2018-01-18

广东天亿马信息产业股份有限公司



董事会审计委员会工作细则



第一章 总则



第一条 为强化广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称“公司”）董



事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《广东天亿马信息产业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制订本实施细则。



第二条 董事会审计委员会是在董事会中设立的专门工作机构，主要负责



公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，包括审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。



第二章 人员组成



第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中包括至少两名独立董事，



委员中至少有一名独立董事为会计专业人士（会计专业人士是指具备注册会计师资格或具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士学位）。



第四条 审计委员会委员由董事会选举产生。



第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事担任，为审



计委员会负责人，其应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报董事会备案。



第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。



期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三条至第五条规定补足委员人数。



第七条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会



议组织等工作。



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第三章 职责权限



第八条 审计委员会的主要职责权限：



（一）提议聘请或更换外部审计机构；



（二）监督公司的内部审计制度及其实施；



（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；



（四）审核公司的财务信息及其披露；



（五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；



（六）公司董事会授予的其他事宜。



第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。



审计委员会应配合监事会的监事审计活动。



第四章 决策程序



第十条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关



方面的书面资料：



（一）公司相关财务报告；



（二）内外部审计机构的工作报告；



（三）外部审计合同及相关工作报告；



（四）公司对外披露信息情况；



（五）公司重大关联交易审计报告；



（六）其他相关事宜。



第十一条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面



决议材料呈报董事会讨论：



（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；



（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；



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（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；



（五）其他相关事宜。



第五章 议事规则



第十二条 审计委员会每年至少召开一次会议，并于会议召开前两天通知全



体委员，但是遇有紧急事由时，可以口头、电话、邮件等方式随时通知召开会议。



会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。



第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名



委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。



第十四条 审计委员会会议表决方式……
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