公告日期：2020-08-14

公告编号：2020-028

证券代码：835622 证券简称：欢乐动漫 主办券商：南京证券
深圳市欢乐动漫股份有限公司

董事会关于 2019 年度财务报表审计非标审计意见的专项说明的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带法律责任。

公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）接受深圳市欢乐动漫股份有限公司（以下简称“公司”）的委托，对 2019 年度财务报表进行了审计，并于 2020

年 8 月 14 日出具了无法表示审计意见的审计报告（苏公 W[2020]A1201 号）。根
据《全国中小企业股份转让系统股票公司信息披露规则》的相关要求，就相关事项说明如下：

一、审计报告中“形成无法表示意见的基础”的内容

1、如报告附注六、1 所列示，截止审计基准日，公司货币资金账面余额
388,773.07 元, 其中库存现金期末账面余额 182,941.84、银行存款期末账面余额 196,978.72 元、其他货币资金期末账面余额 8,852.51 元。截止财务报表批准报出日，因公司办公场所欠租未能进入公司对现金进行盘点，导致审计范围受限，难以实施有效的审计程序以获得充分、适当的审计证据。我们仅对部分财务信息（如记录、文件和其他事项）实施了分析、检查等审计程序，无法确定是否有必要对公司财务报表做出调整，也无法确定调整的金额。

2、如报告附注六、2 所列示，截止审计基准日，公司应收账款账面余额
50,962,887.24 元。欢乐动漫公司无法对应收账款账面余额的可收回性进行证
实，且无法提供相应的依据确认应收账款账面余额的存在性，导致审计范围受限，难以实施有效的审计程序以获得充分、适当的审计证据。我们仅对部分财务信息（如记录、文件和其他事项）实施了分析、检查等审计程序，因此无法确认上述应收账款账面余额的合理性和真实性，无法确定是否有必要对公司财务报表做出调整，也无法确定应调整的金额。


公告编号：2020-028

3、如报告附注六、3 所列示，截止审计基准日，公司预付账款账面余额
13,606,593.50 元。欢乐动漫公司无法对预付账款账面余额的可收回性进行证实，且无法提供相应的依据确认预付账款账面余额的存在性，导致审计范围受限，难以实施有效的审计程序以获得充分、适当的审计证据。我们仅对部分财务信息（如记录、文件和其他事项）实施了分析、检查等审计程序，因此无法确认上述预付账款账面余额的合理性和真实性，无法确定是否有必要对公司财务报表做出调整，也无法确定应调整的金额。

4、如报告附注六、4 所列示，截止审计基准日，公司其他应收款账面余额5,069,194.76 元。欢乐动漫公司无法对其他应收款账面余额的可收回性进行证实，且无法提供相应的依据确认其他应收款账面余额的存在性，导致审计范围受限，难以实施有效的审计程序以获得充分、适当的审计证据。我们仅对部分财务信息（如记录、文件和其他事项）实施了分析、检查等审计程序，因此无法确认上述其他应收款账面余额的合理性和真实性，无法确定是否有必要对公司财务报表做出调整，也无法确定应调整的金额。

5、如报告附注六、5 所列示，截止审计基准日，公司存货的账面余额
120,722,542.75 元。欢乐动漫公司未能提供存货盘点的必要条件，也无法提供相应的依据确认存货账面价值的真实性和计价分摊的准确性，导致审计范围受限，难以实施有效的审计程序以获得充分、适当的审计证据。我们仅对部分财务信息（如记录、文件和其他事项）实施了分析、检查等审计程序，因此无法确认上述存货账面价值的真实性和计价分摊的准确性，无法确定是否有必要对公司财务报表做出调整，也无法确定应调整的金额。

6、如报告附注六、7 所列示，公司固定资产的账面原值 13,444,925.55 元，
累计折旧 9,701,680.13 元，账面净值 3,743,245.42 元。欢乐动漫公司未能提供盘点的必要条件，也无法提供相应的依据确认固定资产账面价值的真实性和计价分摊的准确性，导致审计范围受限，难以实施有效的审计程序以获得充分、适当的审计证据。我们仅对部分财务信息（如记录、文件和其他事项）实施了分析、检查等审计程序，因此无法确认上述固定资产账面价值的真实性和计价分摊的准确性，无法确定是否有必……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。