公告日期：2018-03-30

证券代码：835184 证券简称：国源科技 主办券商：华融证券



北京世纪国源科技股份有限公司



关于前期会计差错更正的公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



根据《企业会计准则 28 号——会计政策、会计估计变更及差错



更正》等相关规定，北京世纪国源科技股份有限公司（以下简称“国源科技”或“公司”）于 2018年 3月 29 日在公司会议室召开第一届董事会第二十五次会议和第一届监事会第九次会议，分别审议并通过了《重要前期差错更正的说明》、《关于前期会计差错更正的议案》，具体情况如下



一、重要的前期差错更正



(一) 收入确认调整



2016 年度拜泉县农村集体土地承包经营权确权登记颁证测绘建



设项目(第九标段)--内业建库项目、讷河市农村集体土地承包经营权确权登记颁证测绘建设项目--测绘项目等20个项目，完工进度确认不准确，导致收入确认不准确。调整后影响比较报表应收账款-4,225,766.05元，递延所得税资产-33,361.31元，预收款项160,000.00元，应交税费-691,226.22元，盈余公积-372,790.11元，未分配利润-3,355,111.03元，主营业务收入-4,347,334.73元，管



理费用 260,840.06元，资产减值损失-222,408.74元，所得税费用



-657,864.91元。



(二) 成本费用跨期



因核算原因，调整次年计提并发放跨期应付职工薪酬至相应核算年度。调整后影响比较报表应付职工薪酬3,911,216.04元，应交税费-264,987.30元，盈余公积-145,096.38元，未分配利润-3,501,132.36元，主营业务成本 1,100,276.00元，管理费用643,494.18元，销售费用22,811.81元，所得税费用-264,987.30元。(三) 应收账款坏账计提调整



调整2016年应收账款坏账准备，调整后影响比较报表应收账款



48,400.00元，资产减值损失-48,400.00元，递延所得税资产



-7,260.00元，所得税费用7,114.10元，盈余公积4,128.59元，未



分配利润37,011.41元。



二、重要前期差错更正后国源科技公司财务报表差异比较表如下： 项目 已披露财务报表 重要前期差错更正后 差异额



财务报表



应收账款 210,179,316.53 206,001,950.48 -4,177,366.05



递延所得税资产 2,011,906.10 1,971,284.79 -40,621.31



预收款项 7,952,830.80 8,112,830.80 160,000.00



应付职工薪酬 8,574,071.04 12,485,287.08 3,911,216.04



应交税费 9,803,126.73 8,846,913.21 -956,213.52



盈余公积 14,385,132.44 13,871,374.54 -513,757.90



未分配利润 82,559,911.83 75,740,679.85 -6,819,231.98



主营业务收入 270,774,046.80 266,426,712.07 -4,347,334.73



项目 已披露财务报表 重要前期差错更正后 差异额



财务报表



主营业务成本 141,129,156.97 142,……
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