公告日期：2024-03-27

公告编号：2024-004

证券代码：835168 证券简称：宗源传媒 主办券商：开源证券
北京宗源文化传媒股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

北京宗源文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或者“宗源传媒”）根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号--财务信息更正》的相关规定，对前期财务报表重新梳理，对相关会计处理进行了检查，对前期会计差错进行更正，并对 2022 年度合并及母公司财务报表进行重述。

公司于 2024 年 3 月 26 日召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第
六次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正》的议案，董事会表决结果：同
意 7 票，反对 0 票、弃权 0 票；监事会表决结果：同意:3 票、反对 0 票、弃权 0
票。本议案尚需提交 2023 年年度股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易


公告编号：2024-004

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：

(一)使用权资产和租赁负债

公司将期限超过 12 个月但未确认使用权资产、租赁负债的租赁合同，
按照租赁准则调整前期金额。上述调整影响使用权资产、租赁负债、财务费
用、管理费用、一年内到期的非流动负债等项目。

(二)收入

部分项目执行完毕，年度报告出具日之前已经结算，公司按照订单及项
目预算确认收入，按照结算金额对前期收入、成本进行了调整。上述调整影
响营业收入、营业成本、应收账款、应付职工薪酬、所得税费用等项目。
综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为，本次前期会计差错更正符合有关法律、法规的相关规定，更正后的财务信息能够客观公允反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、准确的会计信息且符合企业会计准则相关规定，不会对公司财务报表产生重大影响。此次差错更正程序合法合规，符合公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情况。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。


公告编号：2024-004

(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财

务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年度财务报表进行

更正。

更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 123,695,999.03 11,428,790.30 135,124,789.33 9.24%

负债合……
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