公告日期：2018-07-06

公告编号：2018-019

证券代码：835139 证券简称：科诺桥 主办券商：西部证券

深圳科诺桥科技股份有限公司



关于前期会计差错更正公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



深圳科诺桥科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年7月4日召开的第一届董事会第十五次会议、第一届监事会第七次会议分别审议并通过了《深圳科诺桥科技股份有限公司关于前期会计差错更正的议案》，具体情况如下：

一、关于前期会计差错更正事项的原因及内容



根据2018年6月公司通过税务自查以及2017年企业所得税汇算清缴结果，发现公司于2017年在深圳市大鹏新区国家税务局办理的税收优惠政策备案有误，企业2016年和2017年应按高新技术企业所得税优惠税率15%缴纳企业所得税并计提递延所得税资产，导致公司2016年、2017年度应缴所得税额与公司已披露财务报表确认的所得税额存在差异，考虑到该金额对比较财务报表影响较大，需追溯调整2016年、2017年财务报表，调整相关会计年度的递延所得税资产、应交税费、盈余公积、未分配利润、所得税费用会计科目。



（一）2016年度



1、2016年度因不享受免税政策，补缴2016年度企业所得税金



公告编号：2018-019

额为356,928.95元，并确认递延所得税资产292,607.48元，所得税费用调增64,321.47元，应交税费（企业所得税）调增356,928.95元，同时调减盈余公积6,432.15元，调减年末未分配利润57,889.32元，因此调整后2016年度递延所得税资产292,607.48元，所得税费用204,746.71元，应交税费618,794.76元，盈余公积293,958.96元，未分配利润2,418,130.94元。



（二）2017年度



1、2017年度因不享受免税政策，确认2017年度企业所得税金额为427,036.90元，并确认递延所得税资产323,253.50元，2017年度确认所得税费用396,390.88元，调增应交税费（企业所得税）783,965.85元，同时调减盈余公积46,071.24元，调减未分配利润414,641.11元。因此调整后递延所得税资产323,253.50元，2017年度所得税费用396,390.88元，应交税费1,745,873.44元，盈余公积598,967.06元，未分配利润5,163,203.82元。

二、前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响金额



上述对前期会计差错采用追溯重述法进行的更正，对公司财务状况和经营成果无重大影响，其对公司财务报表项目影响汇总如下：

（一）资产负债表项目



项目 2016年12月31日



更正前 更正数 更正后



递延所得税资产 0.00 292,607.48 292,607.48

应交税费 261,865.81 356,928.95 618,794.76

盈余公积 300,391.11 -6,432.15 293,958.96

未分配利润 2,476,020.26 -57,889.32 2,418,130.94

续





公告编号：2018-019

项目 2017年12月31日



更正前 更正数 更正后



递延所得税资产 0.00 323,253.5……
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