公告日期：2018-02-07

关于河南大陆农牧技术股份有限公司



挂牌申请文件的第一次反馈意见



河南大陆农牧技术股份有限公司并联讯证券股份有限公司:



现对由联讯证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的河南大陆农牧技术股份有限公司（以下简称“公司”）及其股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌并公开转让的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告（模板见附件一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。



一、公司特殊问题



1.1、关于重大事项提示。请公司补充披露关于重大事项提示中的各类风险是否有相应的应对措施。请主办券商核查并发表意见。



1.2、关于安全生产。请主办券商及律师核查以下事项并发表明确意见：（1）公司日常业务环节安全生产、安全施工防护、风险防控等措施；（2）公司报告期以及期后是否发生安全生产方面的事故、纠纷、处罚，若发生，请核查其具体情况、公司的整改措施、对公司持续经营的影响，就其是否构成重大违法行为发表明确意见。请主办券商及律师就公司安全生产事项的合法合规性发表意见。



1.3、请公司补充说明并披露：（1）所使用的技术工艺及其在公司产品或服务中的作用，公司技术或工艺的创新性、比较优势及可替代情况。（2）销售过程中对不合格产品的处理机制和流程。请主办券商对前述事项核查并发表意见。



1.4、关于业务资质是否齐全。请主办券商、律师结合实际业务开展情况核查公司、人员、车辆的以下事项并发表明确意见：(1)是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营权，对其齐备性、相关业务的合法合规性发表意见；（2）是否存在超越资质、范围经营的情况，是否存在相应的法律风险，公司的风险控制和规范措施，是否构成重大违法行为；（3）是否存在无法续期的风险，对公司持续经营的影响。



1.5、报告期内公司前五名客户中均有自然人。请公司：（1）进一步披露报告期向个人销售的情况，补充说明并披露销售方式、交易背景、定价政策；（2）充分分析客户的构成稳定性及未来变化趋势，说明是否符合申请挂牌公司的行业与经营特征；（3）补充披露公司和主要客户的合作模式，说明公司是否对个人客户存在较大依赖。请主办券商对前述事项核查并发表意见。



1.6、报告期内公司前五大供应商中，有重合情形。请公司补充说明：（1）公司前五大供应商重合的原因，与前五大供应商的合作方式；（2）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大供应商的关系。请主办券商和律师就前述事项进行核查，并就以下事项发表明确意见：（1）公司对前五大供应商是否存有依赖；（2）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大供应商是否存有关联关系。



1.7、关于销售模式，请公司补充披露经销模式和直销模式的占比情况。请主办券商和律师核查并发表意见。



1.8、公司收入规模较小，净利润水平较低。（1）请公司结合公司所处发展阶段、市场开拓力度、成本费用管理等多维度补充披露收入规模较小、净利润水平较低的原因。（2）请公司结合产品市场容量、同行业竞争情况、公司产品技术优势、市场营销策略、后续销售合同情况等补充分析公司业务的市场前景，并说明期后盈利及合同签订情况。（3）请公司补充说明提高盈利能力的管理措施。（4）请主办券商及会计师结合上述情况针对公司是否具有持续经营能力发表专业意见。



1.9、公司存在个人客户。（1）请公司补充披露向个人客户的销售收入金额及占比。（2）请公司补充披露针对个人客户的合同签订、款项结算方式等，并说明公司销售循环相关的内部控制制度。（3）请公司补充披露现金收款金额及比重，并说明针对现金收款的相关资金管理制度以及减少现金收款的措施。（4）请主办券商及会计师补充核查与公司销售循环相关的内控制度的有效性及公司执行情况，补充核查公司收款入账的及时性及完整性、公司是否存在坐支情况。（5）请主办券商及会计师针对公司销售的真实性、完整性、准确性，是否存在资金体外循环的情形发表专业意见。



1.10、据公司申报材料，公司不存在个人卡收款。请公司补充披露公司货款收取时点、非银行对公业务办理时间发生的交易通过何种方式收款。请主办券商及会计师补充核查是否存在利用个人银行卡收付款的情形。



1.11、公司销售模式分为为直销与经销。（1）请公司补充披露与经销商的合作模式、产品定价原则、交易结算方式、收入确认具体时点，说明为买断销售或代理销售，相关退货政策，报告期是否存在销售退回的情形。（2）请……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。