公告日期：2022-04-22

证券代码：834707 证券简称：爱迪科技 主办券商：长江证券
武汉爱迪科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

1、2020年（含）及以前年度，公司在完成企业所得税费用汇算清缴时，账面应交所得税费用比汇算清缴的所得税费用累计多确认894,091.00元。2020年主管税务机关将以前年度多缴纳的企业所得税抵减了当年缴纳的企业所得税。调减2020年末应交税费894,091.00元，调增2020年末未分配利润894,091.00元。

2、2021 年划分账龄时发现母公司 2020 年账龄划分错误，对 2020 年账龄重
新进行了划分，并重新计算了 2020 年坏账准备。调减 2020 年末应收账款
2,080,361.85 元,调增递延所得税资产 312,054.28 元，调减 2020 年末未分配利润
1,768,307.57 元，更正前后应收账款列示如下：

更正后应收账款 更正前应收账款

账龄

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

1年以内 52,654,007.33 2,632,700.37 50,021,306.96 53,186,339.03 2,659,316.95 50,527,022.08

1至2年 21,691,472.10 2,169,147.21 19,522,324.89 21,222,826.67 2,122,282.67 19,100,544.00

2至3年 12,693,032.95 2,538,606.59 10,154,426.36 17,735,900.98 3,547,180.19 14,188,720.79

3至4年 4,728,358.85 2,364,179.42 2,364,179.43 486,234.82 243,117.41 243,117.41

4至5年 697,154.38 557,723.50 139,430.88 1,113,130.44 890,504.35 222,626.09

5年以上 2,279,853.73 2,279,853.73 999,447.40 999,447.40

合计 94,743,879.34 12,542,210.82 82,201,668.52 94,743,879.34 10,461,848.97 84,282,030.37

3、2020年母公司将武汉市江岸区水务和湖泊局江岸区数据化河湖长研究项目转给了江岸分公司，项目已于2020年完工并确认收入。


（1）母公司账面分录：

借：应收账款—分公司 2,598,000.00

贷：主营业务收入 2,598,000.00

借：营业成本 2,118,878.56

贷：存货—工程施工 2,118,878.56

（2）分公司账面分录：

借：应收账款-武汉市江岸区水务和湖泊局 2,598,000.00

贷：主营业务收入 2,598,000.00

借：存货—工程施工 2,598,000.00

贷：应付账款—母公司 2,598,000.00

借：主营业务成本 2,598,000.00

贷：存货—工程施工 2,598,000.00

（3）在编制汇总报表时的调整分录：

借：营业收入 2,598,000.00

借：存货-工程施工 2,118,878.56

贷：营业成本 2,118,878.56

贷：应收账款 2,598,000.00

不存在因不符合创新层标准而被调整出现有层级的风险。
二、表决和审议情况

2022 年 4 月 22 日，公司第三届董事会……
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