公告日期：2024-10-25

北京市中伦律师事务所
关于江苏天工科技股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票

并在北京证券交易所上市的

补充法律意见书（四）

二〇二四年十月

目 录


释 义 ...... 3
第一部分 发行人变化情况的更新...... 7

一、 本次发行上市的批准和授权 ...... 7

二、 发行人本次发行上市的主体资格 ...... 7

三、 本次发行上市的实质条件 ...... 8

四、 发行人的设立...... 8

五、 发行人的独立性...... 8

六、 发起人和股东...... 8

七、 发行人的股本及演变 ......11

八、 发行人的业务...... 12

九、 关联交易及同业竞争 ...... 12

十、 发行人的主要财产...... 18

十一、 发行人的重大债权债务 ...... 20

十二、 发行人重大资产变化及收购兼并 ...... 24

十三、 发行人章程的制定与修改 ...... 24

十四、 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作...... 25

十五、 发行人董事、监事和高级管理人员及其变化...... 25

十六、 发行人的税务...... 26

十七、 发行人的环境保护、产品质量、安全生产、劳动用工等事项...... 27

十八、 发行人募股资金的运用 ...... 29

十九、 发行人业务发展目标 ...... 29

二十、 重大诉讼、仲裁或行政处罚 ...... 29

二十一、 发行人招股说明书法律风险的评价...... 29

二十二、 结论意见...... 29

第二部分 《审核问询函》回复的更新...... 31

一、 《审核问询函》问题 1.境外股权架构及实际控制权相关问题...... 31

二、 《审核问询函》问题 4. 与客户 1 交易公允性及是否存在重大依赖...... 36

三、 《审核问询函》问题 5. 是否具备独立面向市场的持续经营能力...... 37


四、 《审核问询函》问题 6.环保合规性 ...... 76

五、 《审核问询函》问题 12. 其他问题 ...... 80

第三部分 《二轮审核问询函》回复的更新...... 85

一、 《二轮审核问询函》问题 4.业务独立性及关联交易合理性...... 85

二、 《二轮审核问询函》问题 6.其他问题 ...... 97

释 义

本补充法律意见书中，除非文义另有所指，下述词语分别具有以下含义：

《北京市中伦律师事务所关于江苏天工科技股份有限公司向不
本补充法律意见书 指 特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的补充
法律意见书（四）》

《北京市中伦律师事务所关于江苏天工科技股份有限公司向不
《律师工作报告》 指 特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的律师
工作报告》

《北京市中伦律师事务所关于江苏天工科技股份有限公司向不
《法律意见书》 指 特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的法律
意见书》

《补充法律意见书 《北京市中伦律师事务所关于江苏天工科技股份有限公司向不
（一）》 指 特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的补充
法律意见书（一）》

《补充法律意见书 《北京市中伦律师事务所关于江苏天工科技股份有限公司向不
（二）》 指 特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的补充
法律意见书（二）》

《北京市中伦律师事务所关于江苏天工科技股份有限公司向不
《补充法律意见书 特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的补充
（三）》 指 法律意见书（三）》，与《法律意见书》《补充法律意见书（一）……
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