公告日期：2018-01-31

证券代码：834460 证券简称：亿美汇金 主办券商：首创证券



北京亿美汇金信息技术股份有限公司



重要前期差错更正事项和其他相关调整事项公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



北京亿美汇金信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》的有关规定，于2018年1月30日召开第一届董事会第三十一次会议及第一届监事会第十二次会议，审议通过了《关于重要前期差错更正事项和其他相关调整事项的议案》。对重要前期差错更正事项和其他相关调整事项进行了更正，前述议案还需提交股东大会审议。现对本次重要前期差错更正事项和其他相关调整事项说明如下：



一、重要前期差错更正事项和其他相关调整事项概述



（一）2015年度会计差错更正情况如下：



1、亿美汇金将收到的政府科研补助经费计入“专项应付款”，根据《企业会计准则第16号——政府补助》，与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益。



调减“专项应付款”280,000.00 元，调增“递延收益”280,000.00



元。



2、亿美汇金将部分销售人员工资计入了“营业成本”与“管理费用”，调减“营业成本” 148,528.45元，调减“管理费用”500,285.06元，调增“销售费用”648,813.51元。



（二）2016年度会计差错更正情况如下：



1、亿美汇金2016年报表确认收入时，民生银行分期“月月好礼



送”活动以及分期“满额回馈”活动成本已足额计提支付，而收入未按权责发生制计提，根据实际业务发生情况，调增“应收账款-中国民生银行股份有限公司信用卡中心”4,202,830.19 元，调增“营业收入” 4,202,830.19元。



2、亿美汇金将对上海臻客上海臻客商务咨询有限公司应回收的投资款计入“其他非流动资产”，相关款项已于2017年8月份收回，调减“其他非流动资产”6,375,000.00 元，调增“其他应收款”6,375,000.00元。



3、亿美汇金“其他应收款”中员工杨宇备用金为已发生费用，根据权责发生制原则，调减“其他应收款”500,625.72元，调增“管理费用”500,625.72元。



4、亿美汇金将收到的政府科研补助经费计入“专项应付款”，根据《企业会计准则第16号——政府补助》，与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益。



调减“专项应付款”280,000.00 元，调增“递延收益”280,000.00



元。



5、根据O2O营销运营业务实际发生成本的情况，属于O2O营销



运营业务的成本从销售费用、管理费用调至营业成本。调减“销售费用”1,566,643.28元，调减“管理费用”2,428,778.19元，调增“营业成本” 3,995,421.47元。



6、亿美汇金下属子公司精诚所至营销咨询（北京）有限公司2016



年度未根据权责发生制确认已发生成本，调增“营业成本”



1,501,336.95元，调增“应付账款”1,501,336.95元。



7、亿美汇金未提取2016年度法定盈余公积，调增“盈余公积”



192,224.18元。



8、亿美汇金2016年少记与子公司霍尔果斯茂科瑞迪特信息技术



有限公司服务费收入，霍尔果斯茂科瑞迪特信息技术有限公司账面成本已记录。调增“其他应收款”848,000.00 元，调增“应交税费”48,000.00元，调增“营业收入”800,000.00元。



9、亿美汇金2016年度合并报表少抵消第“8”点所述事项内部



交易 800,000.00元，调减“营业成本” 800,000.00元，调减“营



业收入”800,000.00 元。补充抵消内部往来，调减“其他应收款”



848,000.00元，调减“应付账款”848,000.00元。



（三）其他相关调整事项的说明



1、审计报告（广会专字[2018]G17035700012号）仅用于中昌大



数据股份有限公司拟收购亿美汇金55%股权资产重组事项。因此，我



们根据中昌大数据股份有限公司的会计政策，对亿美汇金2015年度、



2016 年度报表进行了追溯调整。中昌大数据股份有限公司的会……
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