公告日期：2018-10-10

东兴证券股份有限公司



关于



福建省天润园景景观工程设计股份有限公司

股票发行合法合规的意见



主办券商



住所：北京市西城区金融大街5号（新盛大厦）12、15层



二零一八年九月





目 录





一、关于本次股票发行是否符合豁免申请核准条件的意见.................. 3

二、关于公司治理规范性的意见........................................ 3

三、关于公司是否规范履行了信息披露义务的意见........................ 4

四、关于本次股票发行对象是否符合投资者适当性要求的意见.............. 5

五、关于发行过程及结果是否合法合规的意见........................... 10六、关于发行定价方式、定价过程是否公正、公平，定价结果是否合法有效的意

见................................................................. 12

七、主办券商关于非现金资产认购股票发行的特殊说明................... 13

八、关于公司本次股票发行现有股东优先认购安排规范性的意见........... 13九、关于公司本次股票发行认购对象和原有股东是否存在私募投资基金管理人或

私募投资基金的意见................................................. 14

十、关于本次股票发行是否适用股份支付准则进行会计处理的意见......... 17

十一、本次股票发行认购对象是否存在股权代持情形的说明............... 18

十二、关于本次发行的发行对象是否为持股平台的说明................... 18

十三、关于本次股票发行认购协议中特殊条款的合法合规性的说明......... 19十四、关于《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》相关要求的实施情况的说

明................................................................. 19十五、关于《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》相关要求的履行情

况................................................................. 27

十六、关于股票发行构成收购的核查意见............................... 27十七、关于募集资金是否用于房产投资，是否为商业用楼或住宅类房地产、是否

用于出租出售、是否用于宗教投资等安排的意见......................... 35十八、关于公司前次发行中是否存在发行构成收购，非现金资产认购的承诺，私

募基金备案的承诺的意见............................................. 35





东兴证券股份有限公司（以下简称“东兴证券”或“主办券商”）作为福建省天润园景景观工程设计股份有限公司（以下简称“天润园景”或“公司”）股票在全国中小企业股份转让系统(以下简称“全国股转系统”)挂牌转让的主办券商，依据《非上市公众公司监督管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》（以下简称“《监管指引》”）、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》（以下简称“《股票发行细则》”）等相关法律、法规和规范性文件，以及行业公认的业务标准、道德规范的要求，遵循诚实守信、勤勉尽职的原则，对天润园景本次股票发行的有关情况进行了尽职调查，并对其本次股票发行的合法合规出具如下意见：



一、关于本次股票发行是否符合豁免申请核准条件的意见



《管理办法》第四十五条规定：“在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统自律管理，但发行对象应当符合本办法第三十九条的规定。”



公司本次发行前股东为10名，其中包括自然人股东7名、机构股东3名；本次发行对象1名，为公司在册股东。公司本次发行后股东为10名，其中包括自然人股东7名、机构股东3名。本次股票发行后，股东人数累计未超过200人。



主办券商认为：天润园景本次股票发……
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