公告日期:2018-02-07
东吴证券股份有限公司
关于
广州唯思软件股份有限公司挂牌申请文件
的第二次反馈意见的回复
二〇一五年九月
全国中小企业股份转让系统有限责任公司:
贵司《关于广州唯思软件股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》(以下简称“二次反馈意见”)已收悉。广州唯思软件股份有限公司与主办券商东吴证券股份有限公司(以下简称“主办券商”)已会同亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对贵司提出的反馈意见进行认真讨论与核查落实后进行反馈意见回复(以下简称“本反馈意见回复”),涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分,已由各中介机构分别出具核查意见,并已按照反馈意见的要求对《广州唯思软件股份有限公司公开转让说明书》(以下简称“公开转让说明书”)或其他材料进行了修改和补充。
如无特别说明,本反馈意见回复中的简称或名词的释义与公开转让说明书相同。本报告中的字体代表以下含义:
黑体:反馈意见所列问题
宋体:对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见
楷体加粗:对公开转让说明书及其他材料进行补充披露、更新
现就《二次反馈意见》中提及问题回复如下:
1、请主办券商补充核查并说明公司毛利率波动幅度大的原因及合理性。
回复:
(1)尽调过程和事实依据
序号 尽调过程 事实依据
1 取得公司成本核算表 成本分摊明细表
2 取得公司收入核算表 收入核算明细表
3 访谈公司高级管理人员 访谈记录
(2)分析过程
公司报告期内毛利率按业务类型分类情况如下:
项目 2015年1-4月 2014年 2013年
VS竞技游戏平台 -95.14% -30.87% 42.52%
网页游戏 25.88% 33.23% 37.41%
电商服务 50.91% - -
广告服务 - 60.51% 77.37%
720浏览器 50.91% 60.51% 77.37%
综合毛利率 -24.03% 4.80% 46.16%
报告期内,公司营业收入根据业务类型划分为VS竞技游戏平台、网页游戏、
电商服务、广告服务、720浏览器等,营业成本主要包括服务器折旧、服务器租
赁、联合运营分成款、VS三国无形资产摊销等,其中,服务器折旧及托管租赁
成本,按照各类收入的比例进行分摊,联合运营分成款则属于网页游戏的运营成 本,VS三国无形资产摊销属于VS竞技游戏平台的固定成本。
报告期内,公司营业成本按业务类型分类情况如下:
2015年1-4月,公司营业成本构成如下:
业务类型 无形资产摊销 页游分成 服务器折旧 收入占比 服务器租赁 收入占比 营业成本
VS竞技平台 1,063,838.28 - 169,824.15 42.99% 187,712.92 42.99% 1,421,375.……
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